老師，請(qǐng)問(wèn)你就是沒(méi)有付款也沒(méi)有收到發(fā)票做的借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，但是后來(lái)發(fā)票到了要付款金額不一樣怎么做呢
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
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老師，先預(yù)付賬款，然后收到貨，最后收到發(fā)票的 借預(yù)付賬款 貸銀行存款 借庫(kù)存商品 貸預(yù)付賬款 這樣做完賬我怎么看出我還沒(méi)有收到票呢
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Q
老師 1.付單位材料款 款已經(jīng)付了，發(fā)票沒(méi)有到的話我分錄這樣做對(duì)嗎？借～應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款 貸 銀行存款。后期發(fā)票到了 借～原材料/庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款 這樣做對(duì)嗎？ 2.如果材料款和發(fā)票同時(shí)同行 是不是直接 借原材料/庫(kù)存商品 貸 銀行存款
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Q
老師，請(qǐng)問(wèn)你就是沒(méi)有付款也沒(méi)有收到發(fā)票做的借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，但是后來(lái)發(fā)票到了要付款金額不一樣怎么做呢
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請(qǐng)教老師：公司是預(yù)付了貨款，但是因?yàn)橐咔?，貨很早就收到了，但是發(fā)票遲遲末到，但公司又把商品賣(mài)給客服了。我可以這樣做分錄嗎：借：庫(kù)存商品-暫估 貸：預(yù)付賬款 收到發(fā)票后我是不是應(yīng)該：借：庫(kù)存商品-暫估商品（紅字） 貸：預(yù)付賬款（紅字）然后再做一筆 借：庫(kù)存商品 貸 預(yù)付賬款
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老師，就是我們公司，上個(gè)月，先預(yù)付貨款，然后到貨入庫(kù)，但是入庫(kù)金額少了（有破損金額），發(fā)票金額還是付款金額，就是我先做了借：預(yù)付賬款1000貸銀行存款1000，到貨入庫(kù)發(fā)票也到了，做了借：庫(kù)存商品885，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）115 貸：預(yù)付賬款1000，就是因?yàn)橛衅茡p100，供應(yīng)商又開(kāi)了沖紅發(fā)票100，我這樣做，借：庫(kù)存商品-88.5 應(yīng)交稅費(fèi)-11.5貸：預(yù)付賬款-100,嗎，還是怎么做
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公司不經(jīng)營(yíng)，以前還欠了員工工資，領(lǐng)導(dǎo)一直說(shuō)還發(fā)，不會(huì)欠著吧。那這樣需要納稅調(diào)增嗎
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請(qǐng)問(wèn)下企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，那個(gè)資產(chǎn)總額金額在哪看，是用報(bào)表上哪個(gè)數(shù)據(jù)來(lái)填呀
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老師，公司收到房東的租房發(fā)票，現(xiàn)在要原價(jià)分?jǐn)偨o其他租戶，收到發(fā)票有進(jìn)項(xiàng)，開(kāi)發(fā)票出去分?jǐn)傆袖N(xiāo)項(xiàng)，這個(gè)稅一進(jìn)一出是不是原本不虧？還要不要收按稅負(fù)率算的增值稅？
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建筑材料，腳手架一般折扣多少年
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等于是把上面那個(gè) 沖掉，重新做一筆嗎？購(gòu)買(mǎi)要做進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？老師就是購(gòu)買(mǎi)商品取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票就是進(jìn)項(xiàng)稅額然后可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額的是嗎？
你好，是把上面無(wú)票購(gòu)進(jìn)的那個(gè) 沖掉，重新做一筆購(gòu)進(jìn)分錄
如果是一般納稅人單位取得了專(zhuān)用發(fā)票，就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額
是的。
小規(guī)模納稅人不能抵扣是不是沒(méi)有這一項(xiàng)呢？
你好，小規(guī)模納稅人不能抵扣，就不需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額的
好的，謝謝老師，那我就是購(gòu)入做借庫(kù)存商品貸應(yīng)付或者銀行存款，銷(xiāo)售商品就是借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)？
你好，如果是一般納稅人銷(xiāo)售，是這樣做分錄
如果是小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售，分錄是
借：銀行存款或者應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
就是小規(guī)模是不需要銷(xiāo)項(xiàng)的？那我之前這樣子做了？
你好，小規(guī)模是不需要銷(xiāo)項(xiàng)稅額三級(jí)明細(xì)的，之前這樣做了需要做相應(yīng)更正
那怎么更正呢，就是我記賬憑證這個(gè)重新做下就可以了吧，跟賬沒(méi)關(guān)系吧
你好，可以這樣做調(diào)整分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
我一年都這樣的？可以就做一個(gè)嗎
你好，可以綜合做一筆調(diào)整分錄?