計(jì)提工資的分錄:借:管理費(fèi)用-工資，貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放時(shí)的分錄為:借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 銀行存款

支付分公司社保款時(shí)，借:其他應(yīng)付賬款-分公司 貸:銀行存款

分公司分錄:支付社保費(fèi)時(shí)，借:其他應(yīng)收賬款-總公司 貸:銀行存款

分公司收到總公司轉(zhuǎn)來的社保款時(shí)，借銀行存款，貸其他應(yīng)收賬款-總公司

就是總公司申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候怎么填

同學(xué)你好！申報(bào)的時(shí)候正常申報(bào)即可。你等于工資費(fèi)用都是在總公司的，分公司只是代買社保而已。

如果問題解決了，麻煩同學(xué)給老師一個(gè)好評(píng)哈，謝謝你～

是的，申報(bào)的時(shí)候比如工資6000元，社保個(gè)人承擔(dān)600元，那申報(bào)工資個(gè)稅的時(shí)候就寫工資6000元，社保600元那塊也要填上，之后按5400元那個(gè)交個(gè)稅對(duì)吧

同學(xué)你好！你理解的是對(duì)的喔！