老師 ，年中接賬，用科目余額表錄期初，數(shù)據(jù)一致，啟動新賬賬套，提示損益類科目本年實際發(fā)生額-1000大于損益類科目本年累計發(fā)生額0+本年利潤科目余額-800。后發(fā)現(xiàn)差額200是有個月份財務調(diào)整了上一年度費用 ，沒有用未分配利潤科目也沒有用以前年度損益調(diào)整科目，直接就上一年度的費用分錄做借貸相反。遇到這樣情況期初數(shù)據(jù)如何處理好？

老師，您好，我，5月份 未分配利潤期末余額-年初未分配利潤-5月份年累計利潤=1035.35 5月份結(jié)轉(zhuǎn)的管理費用=299338.23 科目余額表管理費用=312801.33 原因是收到社保補助13463.1 做社保費貸方 結(jié)轉(zhuǎn)后 社保費（沖減）是-6555.71 但是科目余額表社保費依舊是6907.39 當月匯算清繳 以前年度損益調(diào)整12427.5 我不明白為什么5月份 未分配利潤期末余額-年初未分配利潤-5月份年累計利潤不等于0

9月份因為有其他應付款-社保金500貸方，我就把調(diào)平做的分錄是借：管理費用-社保 -500貸：其他應付款 -500，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借：本年利潤 -500貸管理費用-500。后來年底發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表未分配利潤余額不等于未分配利潤年初數(shù)+利潤表凈利潤，就差這500.我該怎么調(diào)回來？

老師，因個人部分社保由公司承擔，但會計前期一致掛右其他應收款社保費，導致至2021.12月底仍有5萬多余額，但2021年匯算清繳還未上報，現(xiàn)在2022年1月份可以做調(diào)整上年分錄嗎？借利潤分配未分配利潤貸其他應收款社保費金額為截止2021.12月其他應收款社保費余額？但不需調(diào)整2021年匯算清繳報表？因之前做的賬稅會無差異？

不考慮增值稅，中興企業(yè)2020年12月1日至12月20日損益類科目發(fā)生額如下:主營業(yè)務收入500000元(貸)、主營業(yè)務成本350000元(借)、營業(yè)外收入320000元(貸) 管理費用60000元(借)，12月1日本年利潤期初貸方余額5000000元，利潤分配期初貸方余額235700.00元。12月21日-31日發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務: (1)21日，經(jīng)批準上月未查明原因的現(xiàn)金長款10000元，因保管不 當導致霉爛變質(zhì)材料500元、管理不善發(fā)生固定資產(chǎn)盤虧15000元(保管 人員賠償2000元) 盤盈固定資產(chǎn)20000元 (2)25日，結(jié)轉(zhuǎn)無法支付的應付賬款20000元 (3)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 (4)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月費用 (5)31日，計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月的所得稅，所得稅稅率25% (6)31日，結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。并按凈利潤的10%和20%提取法定盈余公積 和任意盈余公積(法定盈余公積累計額未達注冊資本的50%)，并分配股 利100000元 (7)31日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配下的其他明細科目 要求:編制營業(yè)外收入，管理費用，本年利潤，利潤分配科目2020年12月21日至31日的科目匯總表。