建筑公司未收到發(fā)票，入庫，借原材料 暫估入庫 100元貸應付賬款100元。 出庫，借工程施工 100元 貸原材料100元，后期我收到這個發(fā)票了，發(fā)票金額是100元，進項稅額是20元，該怎么做分錄

請問老師，原材料入庫按照含稅價， 借：原材料-暫估入庫113元 貸：應付賬款113元 當月全部領用 隔月實際收到發(fā)票后 借：原材料-實際入庫100元 應交稅費13元 貸：原材料-暫估應付-113元 這種情況下，有13元的原材料-暫估入庫為負數(shù)，怎么做？

老師 開始我暫估入賬 借 原材料－暫估 貸 應付賬款－暫估 發(fā)票回來我沖紅（金額紅字） 借 原材料 貸 應付賬款 借 原材料 進項稅 銀行存款 但是我暫估入賬 借 庫存商品 貸 應付賬款 但是我賣出去了 借 主營業(yè)務成本 貸 庫存商品 發(fā)票回來要調成本嗎？？ 發(fā)票回來（紅字） 借 庫存商品 貸 應付賬款 借 庫存商品 進項稅 貸銀行存款 暫估五元 發(fā)票回來7元 不影響所得稅和庫存？

老師，我是建筑行業(yè)有一家材料公司開了材料發(fā)票，當月做了借：工程施工合同成本，待認證抵扣進項100元。第二個月把進項抵扣了100元，但是有3張發(fā)票不能做抵扣，做了進項轉出30元。這個抵扣的100和進項轉出的該怎么做分錄啊

甲公外購M材料已驗收入庫，但本月末發(fā)票賬單仍未收到，無法確定其實際成本，月末暫估價為100萬元，甲公司適用的增值稅稅率為13%。該業(yè)務在本月末的會計處理正確的是 為什么是 借: 原材料_M材料100 貸:應付賬款一暫估應付賬款 100 增值稅不算嗎