請教老師，公司做醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)檢測的（取得收入時(shí)收取技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)），現(xiàn)收到財(cái)政局給的科技研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，收到時(shí)借銀行存款，貸專項(xiàng)應(yīng)付款；購買材料借原材料貸銀行存款；【領(lǐng)用時(shí)借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料；因?yàn)楝F(xiàn)在沒有產(chǎn)生收入，所以月末是借研發(fā)支出，貸主營業(yè)務(wù)成本，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出；還是直接在領(lǐng)用時(shí)借研發(fā)支出-費(fèi)用化，貸原材料呢，然后月末再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用？】支付費(fèi)用借研發(fā)支出貸銀行存款，月末結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用；那么專項(xiàng)應(yīng)付款科目什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)生當(dāng)期轉(zhuǎn)還是年末或結(jié)題時(shí)一次性轉(zhuǎn)

老師問下，咱們是寄宿學(xué)校，學(xué)生下樓梯時(shí)意外受傷所產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用，計(jì)入什么科目？營業(yè)外支出還是管理費(fèi)用-其他

某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2021年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：1、全年取得產(chǎn)品銷售收入3000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1000萬元。2、其他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本694萬元；取得購買國債的利息收入40萬元。3、發(fā)生銷售費(fèi)用900萬元(其中廣告費(fèi)620萬元)，管理費(fèi)用700萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)24萬元、用于A產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用62萬元(均為利息支出)。4、發(fā)生各種稅金270萬元(含增值稅180萬元)。5、取得營業(yè)外收入120萬元，營業(yè)外支出60萬元(其中通過公益性社會(huì)團(tuán)體向希望小學(xué)捐款2.4萬元;直接捐贈(zèng)給某大學(xué)貧困學(xué)生的生活補(bǔ)貼支出3.6萬元;支付稅收滯納金54萬元)。6、2021年7月取得直接投資于其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益45萬元。7、計(jì)人成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額180萬元，職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元，職工福利費(fèi)30萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)15.6萬元。8、2021年度無以前年度虧損，在2021年已預(yù)繳了企業(yè)所得稅92.25萬元。9、另外，該公司為員工繳納各類基本社會(huì)保障性繳款75萬元，未繳納補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)，為員工繳納住房公積金45萬元，未超

@紅米老師 我問一下，有個(gè)運(yùn)費(fèi)，1800元，發(fā)票是稅務(wù)局代開的金額為1818 借銷售費(fèi)用1800 貸其他應(yīng)付款1800 我付的流水也是1800 請問老師，還有18元我放哪里？可以放備用金嗎？ 有個(gè)會(huì)計(jì)建議我入營業(yè)外收入，但是這18是稅費(fèi)的產(chǎn)生，我也不知道明細(xì)科目用什么，總不能寫稅費(fèi)吧？

我問一下，有個(gè)運(yùn)費(fèi)，1800元，發(fā)票是稅務(wù)局代開的金額為1818 借銷售費(fèi)用1800 貸其他應(yīng)付款1800 我付的流水也是1800 請問老師，還有18元我放哪里？可以放備用金嗎？ 有個(gè)會(huì)計(jì)建議我入營業(yè)外收入，但是這18是稅費(fèi)的產(chǎn)生，我也不知道明細(xì)科目用什么，總不能寫稅費(fèi)吧？