關(guān)于稅收評估預(yù)警之一 一、增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致預(yù)警 一般情況下增值稅申報收入和企業(yè)所得稅申報收入應(yīng)一致，一但差異超過10%會預(yù)警。 請問老師：如果企業(yè)年末發(fā)生預(yù)收款并提前開發(fā)票但未有應(yīng)稅行為，那么就會出現(xiàn)增值稅收入高于企業(yè)所得稅收入，而且這種情況并不少見，總不能把預(yù)收全轉(zhuǎn)收入吧？上述情況（兩稅收入不一致）實際中有和風(fēng)險？謝謝

老師，我想問，建筑施工企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的問題，開工前收到預(yù)收款就發(fā)生納稅義務(wù)，就要報稅，開工后收進度款，開發(fā)票，次月申報納稅，如果沒開票也要按未開票收入申報增值稅；但實際情況是，老板往往不理解，如果沒開票就交稅他就不肯，而且施工企業(yè)增值稅金額一般很大，而且也不能保證有進項抵扣，不按規(guī)定申報萬一被查還會有滯納金和罰款的風(fēng)險，這樣情況一般怎么辦呢？謝謝老師

你好，老師，小規(guī)模企業(yè)一季度的時候開了一張15萬的發(fā)票，不用交增值稅的，以后到現(xiàn)在七月份都沒有開過發(fā)票，但是前期的會計把這張發(fā)票做了預(yù)收賬款，他沒有做主營業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致一季度申報的時候增值稅有這筆收入，但所得稅沒有，二季度也是這樣申報的。 現(xiàn)在稅務(wù)系統(tǒng)里有一個提醒，說所得稅的收入和增值稅收入與不匹配，該怎么辦？

老師，我21年退了一筆工程審減價款，之前發(fā)票開了稅也交了，當(dāng)時我做的借銀行存款跟貸主營業(yè)務(wù)收入紅字，沒有沖減發(fā)票，結(jié)果報去年年報增值稅收入跟企業(yè)所得稅收入對不起來，稅務(wù)預(yù)警了，這個情況怎么辦好，稅務(wù)說最好改企業(yè)所得稅，怎么個改發(fā)？

老師，我21年退了一筆工程審減價款，之前發(fā)票開了稅也交了，當(dāng)時我做的借銀行存款跟貸主營業(yè)務(wù)收入紅字，沒有沖減發(fā)票，結(jié)果報去年年報增值稅收入跟企業(yè)所得稅收入對不起來，稅務(wù)預(yù)警了，這個情況怎么辦好，稅務(wù)說最好改企業(yè)所得稅，怎么個改發(fā)？