請問我這邊已經(jīng)計提個人部分社保了，就是借管理費用 貸其他應(yīng)收款—個人部分社保 然后發(fā)現(xiàn)計提多了，要怎么做？沖賬嗎？分錄怎么寫？

職工社保，當(dāng)時計提的時候單位部分已計提進(jìn)入管理費用，個人部分進(jìn)入其他應(yīng)收款，后來扣工資時單位部分和個人部分一起沖了其他應(yīng)收款，現(xiàn)導(dǎo)致其他應(yīng)收款個人部分多沖，怎么把單位部分沖回

你好，有個問題請教，社保我按正常的做了計提，也做了繳納。例如分錄為:借:管理費用–社保（公司部分）800貸:應(yīng)付職工薪酬–社保800借:應(yīng)付職工薪酬–社保800其他應(yīng)收款–社保（個人部分）400貸:銀行存款1200有個員工停薪留職了，做工資表時，社保個人部分和公司部分就全由員工個人承擔(dān)，這種情況我怎么做發(fā)放工資的分錄呢？例如計提工資的分錄為:借:管理費用–工資3000貸:應(yīng)付職工薪酬–工資3000那么發(fā)放的分錄應(yīng)該怎么做？其他應(yīng)收款–社保（個人部分）貸方還是400嗎？

老師好，我已經(jīng)做過下面這個分錄了，繳納社保的會計分錄 1、計提社保費用時的分錄： 借：管理費用-社會保險費（單位部分）， 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）； 2、實際繳納社保費用時的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）， 借：其他應(yīng)收(付)款-社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款； 現(xiàn)在要計提工資部分，那這個是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，還是實發(fā)工資數(shù)啊？

請問老師，其他應(yīng)付款-四金個人部分多0.01要怎么調(diào)整? 計提時： 借：應(yīng)付職工薪酬2578.76 貸：其他應(yīng)付款-四金個人部分2578.76 支付社保時： 借：管理費用-社保公積金4410.51 其他應(yīng)付款-四金個人部分1834.75 貸：銀行6245.26 支付公積金： 借：管理-社保及公積金744 其他應(yīng)付款-四金個人部分744 貸：銀行1488 現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬是平的，就其他應(yīng)付款-四金個人部分計提時多了0.01，這要怎么調(diào)啊？ 貸：其他應(yīng)付款-四金個人部分-0.01 借方也不能寫應(yīng)付職工薪酬-0.01不然，該科目又會多個-0.01