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老師,A公司張三買的商品總計28萬,其中李四付了15萬,剩下的全由張三付,買回來以后又投資給了B公司,B公司由張三和李四一塊經(jīng)營,兩個股東 借:長期股權(quán)投資~ 張三 13萬 長期股權(quán)投資~ 李四 15萬 貸:主營業(yè)務(wù)收入 250265.49 應(yīng)交稅費~銷項稅額 32534.51 兩個人一塊出資買的商品,隨后又投資給兩人一塊注冊的公司,進的和銷的差額應(yīng)該記哪兒呢

2020-12-13 11:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-13 12:27

學員你好, 1、張三跟李四買了的這批商品,是以個人名義投資給B公司的,對嗎? 那么B公司的財務(wù)人員應(yīng)當做賬 借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)――這張就是他們二人銷售方取得的那張發(fā)票 貸:實收資本-張三 實收資本-李四 2、張三跟李四僅是A公司的職員,代替公司支付了這批商品的款項,A公司將這批商品作為投資款投給B公司 A公司賬務(wù) 借:借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)――這張就是他們二人銷售方取得的那張發(fā)票 貸:其他應(yīng)付款-張三 其他應(yīng)付款-李四 借:長期股權(quán)投資-B公司 貸:主營業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)――A公司另外開具的一張發(fā)票 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品

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快賬用戶5311 追問 2020-12-13 12:34

老師,A公司是張三一個人的,B公司是由張三和李四共同投資的,李四轉(zhuǎn)到A公司一筆款15萬,然后和張三一塊28萬向別的公司購買的材料供給了B公司,你看這個業(yè)務(wù)怎么做合適

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齊紅老師 解答 2020-12-13 12:43

學員你好 A公司是張三一個人的,當張三以A公司的名義對B公司投資時,相關(guān)分錄如下 A公司賬務(wù)處理 借:銀行存款 ??? 貸:其他應(yīng)付款-李四 借:庫存商品 ??? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) ??? 貸:銀行存款 借:長期股權(quán)投資-B公司 ??? 其他應(yīng)付款-李四 ??? 貸:主營業(yè)務(wù)收入、 ??? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借:主營業(yè)務(wù)成本 ?? 貸:庫存商品 B公司賬務(wù)處理 借:庫存商品 ??? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) ??? 貸:實收資本-A公司 ??????? 實收資本-李四

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快賬用戶5311 追問 2020-12-13 12:52

老師,A公司是張三一個人的,B公司是由張三和李四共同投資的,李四轉(zhuǎn)到A公司一筆款15萬,然后和張三一塊28萬向別的公司購買的材料供給了B公司,你看這個業(yè)務(wù)怎么做合適,老師,首先進的材料有發(fā)票,然后投資給B公司要給B公司開發(fā)票呢,開的發(fā)票可能比進的要多開啊,那這個多開的記哪兒呢,投資款不變就是進的材料款但是要投資給B公司

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齊紅老師 解答 2020-12-13 13:09

學員你好,投資款是材料價稅合計金額,對嗎?材料款不變,稅額是以材料款為基數(shù)計算出來的。開給B公司發(fā)票的稅額如何增加呢?

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快賬用戶5311 追問 2020-12-13 13:14

對,增加可以隨意增,現(xiàn)在是看看增的這一部分針對于A公司和B公司怎么走帳

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快賬用戶5311 追問 2020-12-13 13:57

老師,你看看這個分錄

老師,你看看這個分錄
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齊紅老師 解答 2020-12-13 14:52

學員你好,我這邊下載下來的圖片不清晰。 建議在不增加該批商品價值,未改變商品數(shù)量的前提下不要人為改變開票稅額,稅額=商品價值*稅率,稅率是國家給定的。不改變商品單價和數(shù)量的前提下在開票系統(tǒng)里稅額也是一個確定的金額。

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快賬用戶5311 追問 2020-12-13 14:55

不是,我是說給對方開發(fā)票中間差價我可以控制,就是這個差價記在哪個科目呢

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快賬用戶5311 追問 2020-12-13 14:55

老師,你好好看看我的問題

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齊紅老師 解答 2020-12-13 15:14

學員你好,你方是A公司的情況下,商品按照你方售價直接計入到“長期股權(quán)投資-B公司”, 相關(guān)分錄: 借:長期股權(quán)投資-B公司 ? ? ? ?其他應(yīng)付款-李四 ? ? ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入、-(此處是你方售價計算出來的稅前商品總價金額) ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)成本相關(guān)分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本--(此處是你方購買時的稅前商總價) ?? 貸:庫存商品 同一商品的兩種售價的差額體現(xiàn)在利潤表中

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快賬用戶5311 追問 2020-12-13 15:26

目前A公司和B公司都是我做賬呢

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齊紅老師 解答 2020-12-14 07:04

學員你好,B公司按實際收到的發(fā)票 B公司賬務(wù)處理 借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:實收資本-A公司 實收資本-李四 就可以了

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學員你好, 1、張三跟李四買了的這批商品,是以個人名義投資給B公司的,對嗎? 那么B公司的財務(wù)人員應(yīng)當做賬 借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)――這張就是他們二人銷售方取得的那張發(fā)票 貸:實收資本-張三 實收資本-李四 2、張三跟李四僅是A公司的職員,代替公司支付了這批商品的款項,A公司將這批商品作為投資款投給B公司 A公司賬務(wù) 借:借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)――這張就是他們二人銷售方取得的那張發(fā)票 貸:其他應(yīng)付款-張三 其他應(yīng)付款-李四 借:長期股權(quán)投資-B公司 貸:主營業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)――A公司另外開具的一張發(fā)票 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
2020-12-13
你好;? ? ?你們這個1.? 你們這個要是要互相抵減的話; 要有三方協(xié)議; 是可以抵減的 ;2.? ? ? 你們增資的話 ; 到時還得實繳的; 避免? 轉(zhuǎn)讓個稅會 增加哦??
2023-05-05
你好,你現(xiàn)在是什么問題
2021-11-05
?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2025-08-18
1,供貨客戶,他們的下一層目標,提供更多的貨源,賺取更多的利潤。利潤最大化的下一層目標,就是股東財富最大化 2,張三為80%,李四為20%,每股價值為100/200=0.5 3,每股收益為 65/200 4,凈 利潤 凈利潤為? 200*1.08*65/500*1.05 5,200*1.08*65/500*1.05/10% 你計算一下結(jié)果,
2021-01-08
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