計(jì)提了四個(gè)月的，然后就沒有計(jì)提，直接在應(yīng)交稅費(fèi)科目里繳納了

用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則嗎？

是，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

是一般納稅人

那就沒有用以前年度損益調(diào)整科目吧？

是，沒有，應(yīng)該怎么處理呢？

那就直接在當(dāng)期就可以了 借：稅費(fèi)及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加

這是2021年發(fā)生的業(yè)務(wù)，這樣做的話，不影響今年的所得稅匯算嗎？那所得稅匯算清繳表要怎么填報(bào)？

不要動2022年的，影響2023年的所得稅匯算清繳

如果是2022年發(fā)生的這種情況，會不會影響2022年企業(yè)所得稅匯算？如果影響了，所得稅匯算清繳表應(yīng)該怎么填報(bào)？

會影響2022年的匯算清繳

你們填報(bào)收入支出表嗎？

是的，填呢

或者是主表里面不是有稅金及附加科目嘛，就把之前填報(bào)的和補(bǔ)計(jì)提的一起填到稅金及附加科目中去

謝謝老師

不客氣，請對我的回復(fù)做出評價(jià)，謝謝

老師，填報(bào)2023年所得稅匯算清繳表時(shí)，又該怎么填呢？畢竟2022年的稅金及附加已經(jīng)進(jìn)行了調(diào)整，賬務(wù)處理卻是在2023年做的