老師，我們是勞務(wù)公司，給一家單位開票，開票是按他們給的工資數(shù)來開的，就是他們給的工資數(shù)是700萬，我們按700萬乘以我們要收的稅和管理費(fèi)3.8%，開票總金額為726.6萬，他們的工資又是總承包代發(fā)的，只要把26.6萬的稅和管理費(fèi)打給我們就好，所以我這里做賬就是借:銀行存款26.6萬其他應(yīng)收款700萬 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7054368.63應(yīng)交稅費(fèi)增值稅211631.37，之后再把其他應(yīng)收款700萬結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?？墒乾F(xiàn)在他們工資算錯(cuò)了，工資數(shù)是720萬的，那我多出來這20萬該怎么做賬啊

老師我們收到了20萬的資金，這個(gè)20萬是股東轉(zhuǎn)入我們開戶行賬戶，做長(zhǎng)期股權(quán)投資的（因旅游局規(guī)定開立質(zhì)保金賬戶，旅行社繳納質(zhì)保金20萬）所以我們收到20萬后，又轉(zhuǎn)入了單位在另一家銀行開立的1年定期存款賬戶做為我單位旅游服務(wù)質(zhì)量保證金 應(yīng)該怎么做分錄

老師你好！我們合作社承包了地方政府一項(xiàng)防沙放風(fēng)種植梭梭的工程，工程中雇傭了很多農(nóng)民工，政府為了我們能按時(shí)給農(nóng)民工發(fā)工資，就讓我們又單獨(dú)設(shè)立了農(nóng)民工工資保證金賬戶。每個(gè)工程開工前必須繳納一定的保證金才可以正常種植！ 這個(gè)保證金是法人自己墊付的款。 前期我也咨詢過你們的老師，他們讓這樣處理會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)收款/保證金，貸：其他應(yīng)付款/法人 銀行收到保證金時(shí)： 借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款/保證金。 那么請(qǐng)問老師如果以后這筆保證金要是退回，如何做會(huì)計(jì)分錄？？？

某事業(yè)單位2021年1月份發(fā)生如下業(yè)務(wù),要求對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理1、收到零余額賬戶用款額度到賬通知書本月獲得授權(quán)支付額度8萬。同時(shí)提供專業(yè)業(yè)務(wù)服務(wù)取得收入5萬元,存入銀行。2、接受捐贈(zèng)材料一批,發(fā)票上表明價(jià)值30000元,另以現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)800元。3、收到代理銀行轉(zhuǎn)來的財(cái)政直接支付入賬通知書,開展某專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用7萬元4、職工(后勤人員)報(bào)銷公務(wù)卡支付的差旅費(fèi)2000元,通過財(cái)政授權(quán)支付方式支付(尚未取得支付憑證)5、通過銀行存款轉(zhuǎn)賬,使用其他資金補(bǔ)助下屬單位燃?xì)飧脑炜?萬6、收到上年已經(jīng)確認(rèn)壞賬的其他應(yīng)收款000元又收回來,款項(xiàng)以存入銀行7、計(jì)提并支付單位管理人員工資10萬,其中代扣職工住房公積金1.2萬,代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1.5萬元,代扣職工個(gè)人所得稅1000元,款項(xiàng)已通過財(cái)政直接支付方式轉(zhuǎn)入工資賬戶和住房公積金賬戶8、組織單位管理人員和專業(yè)人員外出培訓(xùn),分別通過財(cái)政直接支付方式支付相關(guān)費(fèi)用20000和15000元9、財(cái)政直接支付方式購入一套專用設(shè)備,價(jià)值0000元,扣除質(zhì)保金(6個(gè)月后支付)20%后全額支付,設(shè)備已交付使用10、期末盤點(diǎn)現(xiàn)金短缺

1、收到單位零余額賬戶代理銀行轉(zhuǎn)來的財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書，本月取得的財(cái)政授權(quán)支付額度150萬元。2、某行政單位買購專用設(shè)備，財(cái)政直接支付60萬元，設(shè)備運(yùn)回即投入使用（增值稅略）。3、某事業(yè)單位收到上級(jí)部門撥來的補(bǔ)助資金30萬元。4、某部屬高校收到開戶銀行的到賬通知書，收到所在地市財(cái)政局拔付給單位的一筆經(jīng)費(fèi)70萬元，用于學(xué)校發(fā)展。5、某行政單位通過零余額賬戶支付水電費(fèi)3萬元。6、某事業(yè)單位通過銀行存款轉(zhuǎn)賬支付上月應(yīng)交的單位所得稅1萬元。了、某高校一次性還本付息歸還建設(shè)教學(xué)大樓的長(zhǎng)期借款本金500萬元，利息10萬元。8、某行政單位在無償調(diào)出一臺(tái)設(shè)備過程中，發(fā)生運(yùn)費(fèi)2000元，單位以零余額賬戶支付。9，年末，某事業(yè)單位根據(jù)規(guī)定計(jì)提職工福利基金20萬元。10、年末，某行政單位“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科日“本年收支結(jié)轉(zhuǎn)”貨方余額17萬元，“年初余額調(diào)整，貨方余額3萬元，“歸集調(diào)入”貨方余額2萬元，將這些明細(xì)科目余額結(jié)平。（編織相應(yīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)分錄）