在做一年的收支統(tǒng)計(jì)表的時(shí)候，上年銀行現(xiàn)金總結(jié)余加上本年所有收入減去本年所有支出與銀行現(xiàn)金結(jié)余不相符，本年支出部分多出來(lái)了，請(qǐng)問(wèn)可能是多在那些地方？工資嗎？余額表中的工資與銀行實(shí)際支付的工資有差額，應(yīng)該以哪個(gè)為準(zhǔn)？

收支表中工資應(yīng)該是填余額表中的工資欄的數(shù)據(jù)還是實(shí)際銀行所支付的數(shù)據(jù)；還有就是個(gè)人往來(lái)中個(gè)人借款出差，回來(lái)報(bào)銷有余款交回，這個(gè)余款要計(jì)入收入欄內(nèi)嗎？

老師您好！我們公司老板有時(shí)會(huì)把公賬里的錢(qián)打到他自己賬號(hào)上的，這個(gè)時(shí)候我做的會(huì)計(jì)分錄是借其他應(yīng)付款-法人，貸：銀行存款；而公司需要用錢(qián)進(jìn)貨的時(shí)候，老板又會(huì)把錢(qián)從自己的賬號(hào)打回公賬上，這個(gè)時(shí)候我做的會(huì)計(jì)分錄是借銀行存款，貸其他應(yīng)付款-法人，這樣下來(lái)，其他應(yīng)付款一直存在貸方余額的，所以資產(chǎn)負(fù)債表中會(huì)反映填列到負(fù)債那邊的其他應(yīng)付款那一欄；但從這個(gè)月開(kāi)始，其他應(yīng)付款科目就變成了借方有余額，那在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)該怎樣反映呢？是以負(fù)數(shù)填列在負(fù)債那邊的其他應(yīng)付款一欄呢？還是以正數(shù)填列在資產(chǎn)那邊的其他應(yīng)收款一欄呢？還是兩者都可以呢？謝謝老師的解答哦！

郭老師，我在這個(gè)單位工作的時(shí)候。他家的內(nèi)賬，之前是流水賬，就沒(méi)有出過(guò)明細(xì)賬，總賬，報(bào)表，然后，最近買(mǎi)了一個(gè)財(cái)務(wù)軟件。讓我盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)?，F(xiàn)在有的數(shù)據(jù)是盤(pán)點(diǎn)完的固定資產(chǎn)，存貨，銀行余額，應(yīng)收，應(yīng)付余額，，銀行借款余額。然后他家外聘了一個(gè)70多歲的老會(huì)計(jì)。說(shuō)是讓我根據(jù)上面的那些數(shù)據(jù)，入期初數(shù)據(jù)。我現(xiàn)在沒(méi)開(kāi)始錄呢。我就想了一下，錄完數(shù)據(jù)了，余額這就平不了，就想問(wèn)一下您，是我想的那樣嗎？老師

從基本工資里多扣出來(lái)的個(gè)稅有200元。科目余額表個(gè)人所得稅貸方有200元。在2023年12月發(fā)放工資時(shí)，給職工多發(fā)了5元。基本工資應(yīng)該發(fā)9000元，實(shí)際發(fā)放9005元。做分錄可不可以為：計(jì)提時(shí)：借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用9000貸應(yīng)付職工薪酬9000。支付時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬9000個(gè)人所得稅5銀行存款9005。然后剩余多的個(gè)稅，借個(gè)人所得稅105貸其他應(yīng)付款105還是說(shuō)先將多余的個(gè)稅借個(gè)人所得稅200貸其他應(yīng)付款200計(jì)提工資借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)9000貸應(yīng)付職工薪酬9000支付工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬9000其他應(yīng)付款5貸銀行存款9005可以這樣調(diào)整賬目嘛？(自己理解的就是多扣的個(gè)稅再還給個(gè)人)