但是有交社保，因?yàn)閳?bào)個(gè)稅了

同學(xué)，你好 你個(gè)稅0申報(bào)了嗎？

不是，是按計(jì)提的工資申報(bào)的

同學(xué)，你好 計(jì)提了工資，就需要下發(fā)的

問過可以作備用金，他們不是我們公司的人員算是我們幫他們代繳

同學(xué)，你好 那就可以了，現(xiàn)金支付，當(dāng)作備用金

因兩家存在業(yè)務(wù)關(guān)系，所以這個(gè)工資用作了抵扣

怎么做賬

同學(xué)，你好 下發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金

怎么是庫存現(xiàn)金呢，我現(xiàn)金沒有支出去呢

同學(xué)，你好 需要發(fā)工資呀，發(fā)工資不就是把錢發(fā)出去嘛

就是他們是我們業(yè)務(wù)往來公司的職員 ，因?yàn)橛匈M(fèi)用可以抵扣掉這個(gè)工資，所以就不發(fā)工資了。

同學(xué)，你好 我知道的，你工資實(shí)際上是不發(fā)的，但是你賬上做了工資，就需要再做一筆下發(fā)的分錄，取得的現(xiàn)金，你可以放在備用金里面

那貸方科目也不是庫存現(xiàn)金吧，因?yàn)檫€沒取到這個(gè)錢，也還沒有發(fā)放

同學(xué)，你好 是等到你發(fā)放了再做這筆分錄

不發(fā)就不用做是嗎？