我們公司是做自動(dòng)化的，就是電機(jī)和驅(qū)動(dòng)器，客戶說有一個(gè)大單子，讓我們備貨600套，18年這批貨進(jìn)來后，客戶又不要了，說用不到那么多了，后來就賣出去幾十套，目前為止就一直賣不出去，也沒人要，產(chǎn)品更新快，現(xiàn)在這個(gè)型號(hào)也用不到，所以想全額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，然后做報(bào)廢處理。

全部報(bào)廢，也有部分收入撒，比如賣廢品

如果我全額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備然后報(bào)廢，需要準(zhǔn)備什么材料啊，還要稅務(wù)局同意才可以嗎？

嗯，也是的呢，那如果有殘值要怎么做分錄呢，麻煩老師指點(diǎn)一下，謝謝您！

1.計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備借?? 資產(chǎn)減值損失??? 貸? 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1.處理存貨借 銀行存款? 貸 主營業(yè)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 2.結(jié)轉(zhuǎn)成本?借 主營業(yè)成本????? 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 ?????????? 貸 庫存商品 ??????

老師，您上面說的減值準(zhǔn)備的資料和審批資料和價(jià)值評估具體指什么啊，需要做些什么嗎，然后不能全額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是吧，那按照您上面的有殘值的入賬，進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出了是嗎？

未什么要減值，減值金額是多少，這些都要形成書面 報(bào)告，請示你們公司相關(guān)人員批準(zhǔn) 對，產(chǎn)品過期，進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出的

就相當(dāng)于是低價(jià)出售了是么，這個(gè)比例有什么要求嗎，我們現(xiàn)在是完全賣不出去了，沒人要，不能全額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是么，如果可以全額計(jì)提，要怎么做賬呢？

比例沒有要求的，主要是理由要充分合理 沒有人要，賣廢鐵也是收入啊

那賣廢品不用開票，需要怎么入賬呢，進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出嗎

不開票，也要繳納增值稅；進(jìn)項(xiàng)不需要轉(zhuǎn)出（要充分說明理由和提供證據(jù)）

您說的是不開票部分在申報(bào)增值稅的時(shí)候也是要申報(bào)交稅是吧，那這塊收入比較少，也沒有關(guān)系的是吧，只要是有銷售，進(jìn)項(xiàng)稅額就不用轉(zhuǎn)出是吧

產(chǎn)品過期，不屬于管理不善導(dǎo)致，不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

我以前沒遇到過這種不開票收入的，那這種不開票的收入怎么做賬呢，也是做主營業(yè)務(wù)收入嗎，然后申報(bào)當(dāng)月增值稅的時(shí)候，在申報(bào)表里未開票銷售額那里填寫就可以是嘛