老師，你好，我們企業(yè)是購銷沙子和石頭的，但石頭一直是賣的東西多買的東西少，因?yàn)樨浀狡蔽吹?，于是我就暫估入庫，按照銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，請(qǐng)問，如果年底一直票未到，我所得稅匯算的時(shí)候，成本需要全部調(diào)出來嗎？

老師你好，我們是一般納稅人企業(yè)主要銷售石子和沙子，現(xiàn)在暫估的有石子，石子票上游企業(yè)說這個(gè)月不一定能開票，如果真來不了，我們因?yàn)闀汗蓝a(chǎn)生的成本，是不是得調(diào)出來

老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來時(shí) 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問一下是什么原因？

老師請(qǐng)問一下就是之前庫存商品都是暫估入庫然后月末把暫估的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了 但是那些都沒有收到發(fā)票 叫供應(yīng)商開發(fā)票他們要另外收我們?nèi)齻€(gè)點(diǎn)的稅前 這樣算下來還不如直接調(diào)增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結(jié)轉(zhuǎn)的沒票成本如果調(diào)增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候直接在表上調(diào)增呢？

老師，我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人，建材銷售簡易計(jì)稅。原材料是在礦山閉坑治理過程中取得的，現(xiàn)有一閉坑礦山既有白云石料產(chǎn)出，又有建材石料產(chǎn)出，白云石料直接對(duì)外銷售，建材石料運(yùn)回公司加工建材子對(duì)外銷售，這個(gè)礦山從去年開始治理，今年6月份結(jié)束，治理期限一年，對(duì)于白云石料和建材石料共同負(fù)擔(dān)的閉坑治理費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅問題：白云石料的銷售總收入有了，運(yùn)回公司建材石料的具體噸位也有，但建材石料在加工過程中有損耗，預(yù)估是10%,這種情況下可以用公式：（運(yùn)回公司建材石料的總噸位-運(yùn)回公司建材石料的總噸位）*10%*平均單價(jià)=建材子銷售總收入，來計(jì)算不可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？