老師，咨詢一下一筆業(yè)務(wù)，就是給電信公司跟我們簽的合同是一個(gè)月139固定話費(fèi)，員工因?yàn)闆](méi)注意，打電話超時(shí)，實(shí)際發(fā)生額在159，電信公司的票按照159開的專票，我這20元的差價(jià)應(yīng)該怎么做？公司按照合同實(shí)際支付139，20員工自付 ，分錄怎么寫

我們與供應(yīng)商都是一般納稅人。 供應(yīng)商A公司出上月賬單金額為80萬(wàn)元（也就是按供應(yīng)商賬單我公司需要付A公司80萬(wàn)貨款）。 事實(shí)上因?yàn)樯显轮泄?yīng)商調(diào)價(jià)，按照實(shí)際單價(jià)，我公司應(yīng)付供應(yīng)商公司上月的貨款為40萬(wàn)元。 供應(yīng)商說(shuō)他們的出賬單不能更改，我公司必需按80萬(wàn)支付給A公司，A公司給我們開80萬(wàn)專票（*電信服務(wù)*增值電信服務(wù)）。多的40萬(wàn)供應(yīng)商說(shuō)跟我公司再簽個(gè)合同退給我們。 1、請(qǐng)問(wèn)這退回的40萬(wàn)應(yīng)該簽什么合同最合理？ 2、我公司怎么就這40萬(wàn)做賬務(wù)處理？ 3、我公司需要給A公司開票嗎？怎么開？

老師下午好我們公司是個(gè)小建筑工程公司，在工程結(jié)算時(shí)，按合同價(jià)款開具了全額發(fā)票給業(yè)主單位，業(yè)主單位分期付了部分款項(xiàng)，其中扣除了一些服務(wù)費(fèi)、工程實(shí)際結(jié)算與合同價(jià)差額，但沒(méi)提供相應(yīng)的票據(jù)，請(qǐng)教老師：我應(yīng)該怎么處理應(yīng)收賬款中掛的這部分無(wú)票據(jù)又無(wú)法收回的款項(xiàng)？謝謝！

【例1】甲公司為增值稅一般納稅人，裝修服務(wù)適用增值稅率為9%，2019年12月，甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)為期3個(gè)月的裝修合同，合同約定裝修價(jià)款為500000元，增值稅稅額為45000元，裝修費(fèi)用按完工進(jìn)度支付。2019年12月31日，經(jīng)專業(yè)測(cè)量師測(cè)量后，確定該項(xiàng)勞務(wù)的完工程度為25%;乙公司按完工進(jìn)度支付價(jià)款及相應(yīng)的增值稅款。截止2019年12月31日，甲公司為完成該項(xiàng)合同累計(jì)發(fā)生勞務(wù)成本100000元(假定均為裝修人員薪酬)，估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本300000元。假定該業(yè)務(wù)屬于甲公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，全部由其自行完成;該裝修服務(wù)構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)，并屬于在某一時(shí)間段履行的義務(wù);甲公司按照實(shí)際測(cè)量的完工進(jìn)度確定履約進(jìn)度。(1)2019年12月31日①實(shí)際發(fā)生勞務(wù)成本②2019年12月31日確認(rèn)勞務(wù)收入并結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本應(yīng)確認(rèn)的勞務(wù)收入=分錄怎么做？

這是新公司，5月5號(hào)稅務(wù)報(bào)道。 ① 5月8號(hào)收到2張5月8號(hào)開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，1張是管理費(fèi)進(jìn)項(xiàng)專票稅額273.4元已支付金額，一張是租賃3個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)普票稅額是627.55元已支付金額。 ② 5月個(gè)稅是133.89元。 ③ 購(gòu)買空調(diào)5月23號(hào)已打款，空調(diào)合同里顯示的1張進(jìn)項(xiàng)專票稅額是1443元，另外1張進(jìn)項(xiàng)專票稅額180元，這2稅額給人家打款了不過(guò)沒(méi)收到發(fā)票呢，不過(guò)2張進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)總額是1443+180=1623元這個(gè)數(shù)。 ④ 然后是還一個(gè)裝修合同總額是7萬(wàn)多錢，不過(guò)這次只支付了40%，剩余的錢合同里是顯示竣工之后再支付，已支付40%的進(jìn)項(xiàng)專票稅合同里沒(méi)顯示按百分之幾的稅率，如果按9%稅率的話進(jìn)項(xiàng)專票稅額為2608.164元。 至今為止銷項(xiàng)發(fā)票一張沒(méi)開出去呢，需要總部給我們分公司打多少錢？分公司賬戶沒(méi)錢 ⑤然后印花稅的話下月正常0申報(bào)嗎？這種情況印花稅下月寫5月賬單記會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候?qū)懯裁春线m？怎么操作老師