這筆稅款就沒有在應交稅費里提現(xiàn)，直接做的借所得稅貸銀行 差計提，還需要做嗎，直接做借利潤分配-未分配利潤 貸所得稅 可以嗎

所得稅當期沒有結轉(zhuǎn)到本年利潤嗎 還有余額嗎

4季度有盈利，19年年底做賬沒有計提所得稅，在次年1月做的支付分錄

需要通過本年利潤嗎，交的是19年企所啊

借所得稅，貸銀行存款 是一月份寫的分錄 對嗎

是的老師

借：利潤分配-未分配利潤 貸：所得稅

這筆支付分錄在1月結轉(zhuǎn)損益時做的分錄 借本年利潤 貸所得稅，那我得做 借 未分配利潤 貸本年利潤吧

這個不是本年的支出 應該直接我上面那樣寫分錄就好了

是的，可是前任會計已經(jīng)審核記賬了，憑證不能更改，這能調(diào)賬，我現(xiàn)在能動5月憑證，正好在匯算清繳結束前，直接調(diào)整1月憑證做分錄借未分配利潤 貸本年利潤，這樣可以嗎

您這樣寫分錄 就是年末寫也可以的 因為本年利潤本來就是要結轉(zhuǎn)到利潤分配的

那這筆支付我還做調(diào)賬嗎，如果不調(diào)賬，本年利潤和企業(yè)所得稅報表利潤實際是有出入的，因為所得稅轉(zhuǎn)過去的費用并不是當年的

因為您通過了本年利潤科目 所以體現(xiàn)在當年了 除非您改憑證 不通過本利潤 就按我的分錄寫

好的 我看看不行還是改憑證吧

正常的是應該我上面那樣寫分錄 您看是否可以改憑證吧

嗯嗯 我想辦法改憑證