老師 你好 如果25年第一季度利潤總額為正數(shù)，24年利潤總額為負數(shù)，在沒有做24年企業(yè)所得稅匯算清繳之前25年4月份報一季度企業(yè)所得稅的時候是不是要先預交企業(yè)所得稅款

你好老師，我們公司23年虧損100萬， 24年盈利20萬，24年還沒匯算清繳，現(xiàn)在25年一季度盈利30萬，一季度企業(yè)所得稅，我可以使用23年的虧損額度嗎？1季度需要交企業(yè)所得稅嗎？

你好老師，我想問下季度報表利潤表的所得稅費用這個列式，是賬面的所有的數(shù)據(jù)嗎？比如：我們是24年4季度的企業(yè)的稅是25年1月份交的，計提和繳納都是在25年1月份做的賬。那么我25年1季度的利潤表，所得稅費用包含這個金額嗎？

23年1季度稅局沒報財務報表，報了所得稅，看出所得稅報表暫估了30費用，但1季度賬上沒暫估。2季度報的財務報表和財務軟件里導出的一致，所得稅申報也按照2季度利潤表報的，這就導致1季度所得稅報表暫估的30沒有處理。年報財務報表利潤表和財務軟件（賬上）導出的數(shù)據(jù)一致，所得稅匯算清繳也和利潤表數(shù)據(jù)對應，23年匯算清繳后是虧損的，24年也是，25年一季度虧損彌補完有盈利。這種情況，問題①23年賬和23年/24年/25年1季度的所有所得稅報表和財務報表都要更正嗎，問題②可以不更正在當期進行調(diào)整嗎，那30自始至終沒付出去，沒法票，調(diào)整需要怎么寫分錄呀

請問我們一般納稅人，但用小企業(yè)準則，24年10月開具通行費發(fā)票，但當時未報銷入賬，也未實際付款，若25年正常入賬付款，24年的企業(yè)所得稅匯算清繳應如何調(diào)整？需要先更改24年第四季度的企業(yè)所得稅報表嗎？