不是借：以前年度損益調(diào)整嗎？

以前年度損益調(diào)整，最后也要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，而且應(yīng)交稅金沒有平掉。 按我寫的分錄是最簡單的 。

老師，應(yīng)交稅金_應(yīng)交所得稅是平掉了的，我當(dāng)時是補(bǔ)計提2019年度企業(yè)所得稅：借：利潤分配_未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅；然后還有一筆是補(bǔ)繳2019年度企業(yè)所得稅：借：應(yīng)交稅金_應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款

借：利潤分配_未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅； 借：應(yīng)交稅金_應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款 做了這二筆就可以了

我年末不用再做分錄了嗎

是的，不用再做分錄了。

可是我資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤跟利潤表的勾稽關(guān)系就對不上呢，就是差這個補(bǔ)繳的數(shù)據(jù)

再導(dǎo)出資產(chǎn)負(fù)債表表格格式，調(diào)整未分配利潤與應(yīng)交稅費(fèi)期初數(shù)

怎么調(diào)整？

手動調(diào)整，未分配利潤減少，應(yīng)交稅費(fèi)增加

為什么要這樣調(diào)整

這是會計準(zhǔn)則的要求。資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤跟利潤表的勾稽關(guān)系，就能對上了

資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤和利潤表的勾稽關(guān)系，公式是怎樣的？

資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤期末-期初=利潤表凈利潤

可是我手動調(diào)整了，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末-期初，還是不等于利潤表的本年累計凈利潤

可是我資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤跟利潤表的勾稽關(guān)系就對不上呢，就是差這個補(bǔ)繳的數(shù)據(jù) 不是只差這個數(shù)據(jù)嗎？調(diào)整的數(shù)也是這個數(shù)，還有差異？

不知道，不改的話，差異就是補(bǔ)繳的數(shù)據(jù)，改了之后，差異更大