小企業(yè)會計準則，19年已開票，收不回來的應(yīng)收賬款，做分錄，借:營業(yè)外支出 貸:應(yīng)收賬款 附件后面附收不回來的情況說明，還需要去稅務(wù)局備案嗎？所得稅需要調(diào)整嗎？

就是老師，我們應(yīng)收賬款三年以上未收到款，作壞賬準備，體現(xiàn)在營業(yè)外支出，報表上營業(yè)外支出多了一百多萬，我這邊參考體現(xiàn)有營業(yè)外支出數(shù)據(jù)，報所得稅，會不會被稅務(wù)局提醒你這個營業(yè)外支出怎么回事，然后我說計提壞賬準備，然后他說稅務(wù)局不認，是不是叫我調(diào)回來，到時候調(diào)回來利潤自然高了，就要被喊補企業(yè)所得稅，實際上我就算掛了在營業(yè)外支出，但是明年匯算清繳時候我也不會作稅前抵扣，我也會調(diào)增企業(yè)所得稅，我就怕我這次做在營業(yè)外支出稅務(wù)局叫我調(diào)回來補稅就麻煩了，老師你覺得稅務(wù)局有這個可能嗎

好幾年之前的應(yīng)收賬款總金額達9.4萬元(共14家單位），這些錢已經(jīng)確定收不到了，之前沒計提壞賬準備，想在今年直接做營業(yè)外支出銷賬(省得賬面看起來亂糟糟的)。做在營業(yè)外支出的這筆應(yīng)收賬款企業(yè)所得稅匯算清繳時需要調(diào)增納稅嗎？

開給甲方一張銷項發(fā)票好幾年，原是收不回來，去年做了壞賬?，F(xiàn)在甲方把開給他的發(fā)票退回來做了紅字銷項，現(xiàn)在已過2023年匯算清繳期，請問24年這筆紅字銷項，賬面上要怎么處理。小企業(yè)會計準則，壞賬的分錄是借營業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款

老師，我們2023年有一筆其他應(yīng)收款說是收不回來計入到營業(yè)外支出，2025年溝通后有說又可以收回了，我們?nèi)绾钨~務(wù)處理？計入什么科目？需要納稅調(diào)整哪一年的納稅申報表？請詳細回復(fù) 可以簡單的理解為我們這個款項又有可能收回了 所有要轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款里面 2025年賬務(wù)處理 借方：其他應(yīng)收款 貸方：以前年度損益調(diào)整 借方：以前年度損益調(diào)整 貸方：利潤分配 納稅調(diào)增是調(diào)整2023年的納稅申報表是么？還是2024年2025年？填寫在調(diào)整項目明細表“其他”