某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年4月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟，取得含稅銷售額2289萬(wàn)元。該商鋪建成于2015年，企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)征增值稅。3.獲得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元。4.購(gòu)買辦公用品一批，取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬(wàn)元，稅額0.78萬(wàn)元。5.購(gòu)買燃油載貨汽車1輛自用，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅款項(xiàng)33.9萬(wàn)元。6.進(jìn)口服裝一批，關(guān)稅完稅價(jià)格2000萬(wàn)元，該批服裝已經(jīng)報(bào)關(guān)，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書。7.員工因公境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計(jì)2.18萬(wàn)元。8.上月購(gòu)進(jìn)一批化妝品因管理不善損毀，該批化妝品進(jìn)項(xiàng)稅額2.08萬(wàn)已在上期抵扣。。(其他相關(guān)資料:進(jìn)口服裝關(guān)稅稅率15%，不屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅范圍，員工均與企業(yè)簽訂了勞動(dòng)合同2.計(jì)算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3.判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅，并說(shuō)明理由。4.判斷業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)稅是否能夠抵扣，并說(shuō)明理由。5.計(jì)算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車輛購(gòu)置稅及進(jìn)項(xiàng)稅額。6.計(jì)算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳納的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。7計(jì)算企業(yè)4月份應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅額

某自營(yíng)出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅為13%、退稅率為11%，2019年6月和7月經(jīng)營(yíng)情況如下：6月業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款400萬(wàn)元，增值稅稅額52萬(wàn)元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用80%，企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)在建工程領(lǐng)用5%;外購(gòu)動(dòng)力取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅稅額26萬(wàn)元;為生產(chǎn)出口貨物從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)免稅材料(非免稅農(nóng)產(chǎn)品)，支付價(jià)款20萬(wàn)元，并且當(dāng)期全部領(lǐng)用且生產(chǎn)的貨物全部出口(2)采用分期收款方式內(nèi)銷貨物，合同規(guī)定的不含稅金額為300萬(wàn)元，本月應(yīng)收回60%的貨款，其余貨款于7月10日前收回。出口貨物離岸價(jià)折合人民幣500萬(wàn)元(3)將自產(chǎn)的新產(chǎn)品分配給投資者，該批產(chǎn)品成本為30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%7月業(yè)務(wù):(1)本月在國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)各種原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額共計(jì)25萬(wàn)元(2)內(nèi)銷貨物1200件，開具普通發(fā)票，取得不含稅銷售額300元;將與內(nèi)銷貨物相同的自產(chǎn)貨物400件用于本企業(yè)招待所，貨物已移送(3)收回6月采用分期收款方式內(nèi)銷貨物剩余40%的貨款。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并允許抵扣。

出口退稅流程 a.獲得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)與海關(guān)進(jìn)出口權(quán)后，需要出口退（免）稅備案； b.取得報(bào)關(guān)單、收匯等憑證、勾選確認(rèn)發(fā)票，錄入出口退稅數(shù)據(jù)申報(bào) *當(dāng)取得出口退稅報(bào)關(guān)單與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票并收匯后，就可以在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)匯總錄入退稅申報(bào)數(shù)據(jù)（出口明細(xì)表、進(jìn)貨明細(xì)表、匯總申報(bào)表、打印申報(bào)表、生成申報(bào)電子數(shù)據(jù)包） c.稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，取得退稅款 老師這個(gè)是我自己總結(jié)的出口退稅流程，看下還有需要補(bǔ)充修改的嗎？

出口企業(yè)，一般貿(mào)易，生產(chǎn)行業(yè)，有一部分收購(gòu)發(fā)票提了進(jìn)項(xiàng)稅，那么這部分在免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集時(shí)候要不要填入到免稅原材料價(jià)格一欄中？如果填了的話，最后退稅的計(jì)稅金額就會(huì)減去免稅原材料價(jià)格，再乘以13%，這種情況該怎么處理？

外貿(mào)出口企業(yè)。出口模式0110，價(jià)格fob。問(wèn)題1-知道0110是一般貿(mào)易，9810是出口海外倉(cāng)，9710是BTB，9610是BTC。這幾種模式，在財(cái)務(wù)做賬、退稅申請(qǐng)、備案資料整理，都有什么區(qū)別呢？問(wèn)題2-有些訂單會(huì)有海上的運(yùn)費(fèi)，有的還會(huì)有海外倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用，但是報(bào)關(guān)還是0110，F(xiàn)OB價(jià)格，那開具的海上運(yùn)費(fèi)和海外倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用，可以入賬，作為費(fèi)用支出嗎？怎么做才合理。問(wèn)題3-新和一達(dá)通合作，2n模式出口，0110，F(xiàn)OB價(jià)。收匯是一達(dá)通收匯，退稅是企業(yè)自己申請(qǐng)退稅。請(qǐng)問(wèn)0110模式報(bào)關(guān)是否合規(guī)，出口發(fā)票，銷售方是自己企業(yè)，進(jìn)貨發(fā)票購(gòu)買方是自己企業(yè)，然后用代理證明申請(qǐng)退稅，是這個(gè)個(gè)流程嗎？這個(gè)流程里都有哪些注意事項(xiàng)，特別是第一筆退稅，都需要準(zhǔn)備什么資料？