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演示賬套

本月有一筆出口業(yè)務(wù)，出口業(yè)務(wù)占內(nèi)銷的比例很少，沒有退稅額，那筆出口業(yè)務(wù)需要計算免抵退稅額嗎，分錄要做嗎

2020-12-03 09:03

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-03 10:05

你好，同學(xué)。依舊要的，你這不管出口金額有多少，要計算的數(shù)據(jù)要走的流程一個不少的。計算出如果有金額，轉(zhuǎn)營業(yè)成本，如果沒有，不處理。

快賬用戶1382 追問 2020-12-03 10:10

免抵退稅額不是出口貨物離岸價乘外匯乘退稅率，比如本月內(nèi)銷300萬，外銷5萬，那是不免抵退稅額5萬乘13%退稅率6500元，借，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口抵內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額6500，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口退稅

齊紅老師解答 2020-12-03 10:20

免抵退? 出口銷售額*（13%-退稅率）

快賬用戶1382 追問 2020-12-03 10:22

退稅率也是13%，是不只要有出口業(yè)務(wù)，這個免抵退稅額都要計算和計提的嗎？

齊紅老師解答 2020-12-03 10:23

那你就沒有免抵退。不處理的。

快賬用戶1382 追問 2020-12-03 10:28

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口抵內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額6500，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口退稅6500，這個分錄不需要做的嗎

齊紅老師解答 2020-12-03 10:28

要做的，你直接是明細(xì)科目的轉(zhuǎn)換。用你這科目處理即可

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