你好，不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)。

你好，不用鏡像轉(zhuǎn)出的，你這個(gè)是車輛維修的嗎？如果是的話，借管理費(fèi)用或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本帶庫(kù)存商品，單位主營(yíng)是什么的，這個(gè)車用在哪里的？

你之前這個(gè)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)是哪個(gè)科目的

首先，需要了解進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的計(jì)算方法。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指企業(yè)購(gòu)進(jìn)的原材料、設(shè)備等發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅，在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)，需要進(jìn)行抵扣，但某些情況下，比如發(fā)生非正常損失、改變用途等，需要將已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。 根據(jù)你的描述，本月出口來料加工免稅收入10000元，這筆收入對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額是不需要轉(zhuǎn)出的。國(guó)內(nèi)開具增值稅專用發(fā)票的其他業(yè)務(wù)收入10000元，這筆收入對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的。購(gòu)買原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額2000元和其他水電維修費(fèi)等無法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額1000元，這兩筆費(fèi)用對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額也是可以抵扣的。 因此，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的計(jì)算方法如下： 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 = 其他業(yè)務(wù)收入對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額 %2B 購(gòu)買原材料和其他水電維修費(fèi)等無法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 10000 x 稅率 %2B 2000 %2B 1000 = 10000 x 稅率 %2B 3000 這里需要知道稅率是多少。如果稅率是17%，則進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 = 10000 x 17% %2B 3000 = 4700元。如果稅率是13%，則進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 = 10000 x 13% %2B 3000 = 4300元。所以，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是2500元，而是根據(jù)稅率計(jì)算的。

對(duì)的，是的。借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)， 借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 貸銀行存款， 借管理費(fèi)用、福利費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。