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老師，咨詢服務(wù)業(yè)，本月確認(rèn)收入，但本月計提和支付的是上月工資，次月才計提和支付本月的工資，那么成本怎么確認(rèn)？

2020-12-01 09:51
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-12-01 09:55

親，權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬，借勞務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬，有收入這個結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸勞務(wù)成本，把工資結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本下面

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快賬用戶5999 追問 2020-12-01 09:58

也就是說雖然工資是發(fā)放上個月的，但實際是在本月發(fā)出的，所以就計入本月業(yè)務(wù)成本么？

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快賬用戶5999 追問 2020-12-01 09:59

不是全部人的工資都計入業(yè)務(wù)成本吧？比如管理人員，業(yè)務(wù)人員，服務(wù)跟進(jìn)人員

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齊紅老師 解答 2020-12-01 10:12

不是，只有直接技術(shù)人員相關(guān)掛勞務(wù)成本，這個直接相關(guān)咨詢技術(shù)人員 工資之前月份也是為這個項目服務(wù)，那這個掛勞務(wù)成本也是這個月轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本下面

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快賬用戶5999 追問 2020-12-01 10:17

上月的工資和此項目無關(guān)，那么本月成本賬務(wù)處理上，先借記勞務(wù)成本，貸記應(yīng)付薪酬，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本，下個月發(fā)放工資時再借記應(yīng)付薪酬，貸記銀行存款，就可以對吧？

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齊紅老師 解答 2020-12-01 10:21

是的，那上個月工資做管理費用下面就可以，沒有項目話，

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親，權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬，借勞務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬，有收入這個結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸勞務(wù)成本，把工資結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本下面
2020-12-01
當(dāng)月法人個人支出采購和勞務(wù)費，當(dāng)月做了借應(yīng)收賬款，貸其他應(yīng)付款，這個是這筆業(yè)務(wù)的分錄嗎？
2021-12-05
您好，確認(rèn)收入的依據(jù)是？
2021-12-08
同學(xué)你好 當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本 2.是次月
2021-12-08
這個計提是暫估根據(jù)10月發(fā)去計提
2020-12-27
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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