科目：要寫(xiě)些什么會(huì)計(jì)科目 呀？

你這個(gè)是采購(gòu)發(fā)票，還是費(fèi)用發(fā)票呢?根據(jù)不同的業(yè)務(wù)做賬務(wù)處理

費(fèi)用發(fā)票來(lái)的。我自己做的：借：成本費(fèi)用負(fù)數(shù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) ；收到重開(kāi)的發(fā)票時(shí)：借：成本費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款。就是不知道這樣對(duì)不對(duì)？

一、假定是管理費(fèi)用，分錄是： 1、紅字發(fā)票做賬務(wù)處理，分錄是： 借：管理費(fèi)用? 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款? 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）? 正數(shù) 2、按重新開(kāi)具的發(fā)票做賬務(wù)處理 借：管理費(fèi)用? 正數(shù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? 正數(shù) 貸：應(yīng)付賬款? 正數(shù)

老師您好：開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票不用按原來(lái)的做紅沖對(duì)嗎？直接只做您以上對(duì)應(yīng)的兩個(gè)科目就可以了是嗎？

是你們開(kāi)具錯(cuò)誤的發(fā)票，還是別人開(kāi)具錯(cuò)誤的發(fā)票?如果是你們是采購(gòu)方，就是屬于別人開(kāi)具錯(cuò)誤的發(fā)票。你們采購(gòu)

我們是采購(gòu)方。我們收到發(fā)票時(shí)：借：成本費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款，那現(xiàn)在發(fā)票有誤 ，我們要不要按這原來(lái)的做會(huì)計(jì)科目紅沖，還是直接改為借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 正數(shù) 再做一份正確的分錄就可以了？

你的發(fā)票有錯(cuò)誤，指什么錯(cuò)誤，因?yàn)槲铱茨闶怯?jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，是表示沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票。

收到發(fā)票時(shí)，是這樣做而已，我月底再轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額的。我已經(jīng)抵扣了。對(duì)方8月份開(kāi)過(guò)來(lái)的，我在9月份抵扣的，我11月份才發(fā)現(xiàn)有誤，就叫對(duì)方重新開(kāi)了一份正確給我們的。

9月份抵扣的，進(jìn)項(xiàng)稅是計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目核算

是的。那我就按您借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 正數(shù) 2、按重新開(kāi)具的發(fā)票做賬務(wù)處理 借：管理費(fèi)用 正數(shù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 正數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 正數(shù) 就可以了對(duì)嗎？