有一筆押金5萬我公司不需要退給客戶了 這五萬之前已經(jīng)掛了其他應(yīng)付賬款5萬 現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)拿了一張餐費來報銷（是因為請客吃飯 這個押金才不需要推給客戶的）可以這樣做分錄嗎：。 借：其他應(yīng)付款 5萬 貸：營業(yè)外收入5萬 同時 借：管理費用_招待費3000 貸：營業(yè)外收入（紅字3000）

想請教下，家政公司收到客戶2000元，1900元需要給保姆，100元作為管理費用（公司收入），1900元可以入其他應(yīng)付款–代付 科目里、100元入主營業(yè)務(wù)收入嗎？這樣做賬對嗎？還需要給保姆報個稅嗎？

會計分錄題，、A公司在生成過程中，計入書桌和椅子的生產(chǎn)成本分別為20萬元和10萬元，當(dāng)月均完工并驗收入庫。（3分） 5、A公司收到B客戶訂貨的款項5萬元。（3分） 6、A公司向B客戶發(fā)出貨物，出售價為10萬元，成本為6萬元，扣除訂金A公司收到B公司銀行存款支付的其余款項。（提示：銷售業(yè)務(wù)需要考慮增值稅。）（6分） 7、A公司在過去年度，實現(xiàn)的收入類賬戶和費用類賬戶匯總后的科目和金額如下主營業(yè)務(wù)收入1000萬其他業(yè)務(wù)收入100萬收到一筆政府補助150萬對外投資取得收益150萬主營業(yè)務(wù)成本500萬 其他業(yè)務(wù)成本80萬元 對外捐贈20萬元 銷售費用100萬元 管理費用60萬元 財務(wù)費用 40萬元

1)企業(yè)銷售A產(chǎn)品1600件，單位售價150元，共計240000元。增值稅率13%，貨款已收回120000元存入銀行，余款尚未收回。2)企業(yè)以銀行存款8000元支付本月廣告費。3,0084甲黑驗3)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月已售A產(chǎn)品的產(chǎn)品成本。本月共銷售A產(chǎn)品1600件，單位成本為90.8元。4)月未，企業(yè)按規(guī)定計算本月應(yīng)交營業(yè)稅金5000元。5)本月企業(yè)行政管理部門發(fā)生如下費用：行政管理人員工資10000元，職工福利費1400元，一般性耗用材料3000元，固定資產(chǎn)折舊15000元。6)以銀行存款2600元支付給金融機構(gòu)手續(xù)費。7)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營業(yè)務(wù)收入。8)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用。9)東方公司2021年度有關(guān)損益類科目本年累計發(fā)生額如下：主營業(yè)務(wù)收入3500萬元，其他業(yè)務(wù)收入500萬元，主營業(yè)務(wù)成本2300萬元，其他業(yè)務(wù)成本300萬元，稅金及附加10萬元，銷售費用600萬元，管理費用400萬元，財務(wù)費用60萬元，投資收益100萬元，營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元。要求：將以上損益類賬戶累計發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶；

對于不涉及分成的訂單，我們按收入金額確認未開票收入，如果終端消費者需要開發(fā)票找我們。 如果涉及客戶分成的訂單： 第一種處理： 假設(shè)收終端消費者100元，客戶分成30元。（暫不考慮成本） 簽好代收協(xié)議 ①30元：做其他應(yīng)付款，對公返回給客戶 ②70元：我們做收入，給客戶開6%的服務(wù)費發(fā)票 如果終端消費者需要開發(fā)票找客戶，假設(shè)訂單金額100元，客戶開100元發(fā)票給終端消費者。 第二種處理 我們按照100元申報納稅確認收入，終端消費者需要開發(fā)票找我們，分成金額30元對公轉(zhuǎn)給客戶，客戶需要給我們開30元發(fā)票 老師，比如說公司得訂單100個訂單，假設(shè)只有部分訂單涉及客戶分成，那可以涉及分成的按第一種處理，不涉及分成的按第二種處理，這樣可以嗎