什么都有，商業(yè)的 建筑的居多

一般納稅人建筑的他有簡易計稅稅率，是3%，這個可以差額計稅。

商貿的它的稅率是13%，這個可以抵扣增值稅的，又得有專門的進項發(fā)票。

就是想問下增值稅分錄和所得稅的問題，小規(guī)模納稅人平時都是按季度結轉增值稅，很多時候小規(guī)模免稅（營業(yè)額30萬內） 我就得做一筆 借 應交銷項稅 貸營業(yè)外收入 。一般納稅人每月末應該怎么做

一般納稅人，他是根據銷項減去進項來繳納增值稅的。

他的銷項可以用進項來抵扣。

就是我想問一下 他月末要不要結轉到未交增值稅里，實際上小規(guī)模我是沒這么做的

借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項。

需要交稅，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費，未交增值稅。

好的 我知道了 謝謝老師