6月2日，向深圳鋁可科技有限公司購(gòu)入一批電子元器件，其中SW35K型號(hào)的電子元器件500件，每件402元，R745U型號(hào)的電子元器件1000件，每件301.5元，商品已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，并收到對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票，在進(jìn)貨過程中，還發(fā)生運(yùn)費(fèi)2500元（不含稅，已經(jīng)開具增值稅專用發(fā)票；SW35K分?jǐn)?000元，R745U分?jǐn)?500元），銷售方已代墊運(yùn)費(fèi)。所有款項(xiàng)均已通過銀行存款支付。增值稅發(fā)票怎么開，入庫(kù)通知單怎么填

資料：新利服裝廠為增值稅一般納稅人，本月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下（1）2日采取托收承付方式銷售給明信公司服裝500件，每件不含稅售價(jià)200元，開具增值稅專用發(fā)票，代墊運(yùn)輸費(fèi)用1000元，貨物已經(jīng)發(fā)出并向銀行辦妥托收手續(xù)。（2）5日銷售給某個(gè)體工商戶服裝100件，開具普通發(fā)票，金額為16950元，對(duì)方以現(xiàn)金支付。（3）8日從萬華公司購(gòu)進(jìn)300米布料，每米不含稅進(jìn)價(jià)50元，取得增值稅專用發(fā)票，稅率13%，運(yùn)輸單位開具的運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)用500元，建設(shè)基金200元，裝卸費(fèi)100元。全部款項(xiàng)以銀行存款支付，布料未到。（4）12日銷售服裝600件給國(guó)貿(mào)商都，每件不含稅售價(jià)200元，給予5%的商業(yè)折扣，銷售額和折扣額開在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上。貨款尚未收到（5）16日接到明信公司通知，本月2日銷售的服裝50件有質(zhì)量問題，雙方協(xié)商折讓10％。開具紅字增值稅專用發(fā)票，其余貨款收到存入銀行（6）18日購(gòu)進(jìn)一臺(tái)不需安裝的生產(chǎn)設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上注明，價(jià)款140000元，稅額23800元，設(shè)備已到，款項(xiàng)以銀行存款支付（7）20日將新試制的服裝贈(zèng)送給客戶50件，每件服裝成本為600元

1、銷售微波爐500臺(tái)，單價(jià)每臺(tái)500元，銷售額250000元，開具專票，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣，對(duì)方與7日后付款，于是在結(jié)算時(shí)，給于商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣。2、8日，從事倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，開具普通發(fā)票，注明倉(cāng)儲(chǔ)收入8000元。3、9日，撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工適用，單價(jià)每臺(tái)成本400元，成本利潤(rùn)率10%，未開具發(fā)票。4、10日，沒收逾期未收回的包裝物押金6萬元，確認(rèn)收入但未開發(fā)票。5、11日，購(gòu)進(jìn)原材料、零部件一批，并取得專票，價(jià)款2萬，支付運(yùn)費(fèi)合計(jì)3300元，開具專票。貨款未付，運(yùn)費(fèi)已付，貨物已運(yùn)達(dá)并入庫(kù)。6、12日，購(gòu)進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專票注明金額為100000元，稅額為13000元，物資尚未入庫(kù)。7、13日，從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)零部件1萬元，取得對(duì)方開具的電子普通發(fā)票，已入庫(kù)款支付。8、15日，從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)零部件6萬元，取得對(duì)方開具的普票，材料已入庫(kù)款項(xiàng)已付。請(qǐng)核算當(dāng)月該企業(yè)（一般納稅人）應(yīng)繳納的增值稅稅額。

(8)5月8日,從迪菲公司購(gòu)進(jìn)配件一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上面注明價(jià)款20,000元、稅款2600元,貨款已付,貨物已驗(yàn)收入庫(kù)。用現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)400元,取得普通發(fā)票。(9)5月10日,銷售給某機(jī)電公司B型號(hào)設(shè)備30臺(tái),每臺(tái)不含稅價(jià)款16000元,按協(xié)議折扣5%,已開具增值稅專用發(fā)票,折扣額已在增值稅專用發(fā)票的金額欄內(nèi)注明,貨已發(fā)出。同時(shí),隨同產(chǎn)品一起售出包裝箱30個(gè),不含稅價(jià)每個(gè)100元,開具增值稅專用發(fā)票。款項(xiàng)518670元已存入銀行。(10)5月11日,向小規(guī)模納稅人天陽公司售出20噸丙材料,開出58500元的普通發(fā)票,款項(xiàng)已存入銀行?！?11)5月12日,將B型設(shè)備3臺(tái)轉(zhuǎn)為本企業(yè)自用,每臺(tái)實(shí)際成本8.000元,未開具發(fā)票。(12)4月3日,以分期收款方式銷售一批配件,不含稅價(jià)款540000元,在合同中雙方約定分三次支付貨款并開具增值稅專用發(fā)票,合同中約定的收款日期分別為5、6、7月的12日。4月28日,發(fā)出產(chǎn)品。5月12日,收取第一筆款項(xiàng)。

2甲電腦公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售電腦。2021 年 7 月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下； （1）銷售 A 型號(hào)電腦一批，開出增值稅專用發(fā)票中注明銷售額為 856000 元，另收取包裝 物租金 6840 元； （2）將自產(chǎn)的一批 B 型號(hào)電腦 50 件直接捐贈(zèng)給某中學(xué)。已知 B 型號(hào)電腦未投放市場(chǎng)，沒 有同類銷售價(jià)格；每件產(chǎn)品成本 3600 元，成本利潤(rùn)率為 8%。 （3）購(gòu)進(jìn)一批電腦元件，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為 48000 元，增值稅為 6240 元。支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸普通發(fā)票注明的運(yùn)雜費(fèi) 360 元； （4）購(gòu)進(jìn)包裝材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款 21000 元，增值稅為 2730 元；（5）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批電腦元件被盜，上月購(gòu)進(jìn)時(shí)電腦元件進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng) 抵扣，這批電腦元件成本是 26400 元。 假如該公司適用增值稅稅率為 13%，當(dāng)月收到的增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證， 要求：（1）計(jì)算本月銷項(xiàng)稅額；（2）計(jì)算本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額； （3）假如上期留抵額為 2100 元，計(jì)算本月應(yīng)納增值稅額