企業(yè)所得稅匯算清繳沒有找到成本發(fā)票，但是賬里面已經(jīng)做了成本，是不是需要更改賬目？
您好，你是指去年暫估的，是吧
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老師好，服務(wù)業(yè)的成本還未取得發(fā)票，但12月已經(jīng)計入主營業(yè)務(wù)成本了，如果5月匯算清繳還未取得發(fā)票，但是繳納所得稅有進(jìn)行調(diào)增，那賬務(wù)還需要改分錄嗎？
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請問22年的成本有一筆成本不能回票，但是22年已經(jīng)做到賬里面去了，匯算清繳的時候需要怎么調(diào)整
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老師你好，企業(yè)去年賬里預(yù)支了8萬元成本，但是今年匯算清繳之前只取得了5萬元的成本發(fā)票，然后沒取得的3萬元在匯算清繳的時候調(diào)減成本并交了企業(yè)所得。一般來說匯算清繳應(yīng)該是調(diào)表不調(diào)賬，請問像這種匯算清繳調(diào)減成本的情況需要調(diào)賬嘛？
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請問小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，23年暫估90萬的人工成本，現(xiàn)在收到了95萬的勞務(wù)發(fā)票，但是已經(jīng)做完了23年的匯算清繳，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做這個賬務(wù)處理呀？匯算清繳需要更改嗎？
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老師，去年暫估的成本今年匯算清繳前沒收到發(fā)票，已經(jīng)調(diào)增繳納了企業(yè)所得稅，賬上是不是要把暫估沖回
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對，財務(wù)報表季度已申報，年度的財務(wù)報表怎么處理？
年度按去年12月的來寫，今年調(diào)增就可以了，把賬沖掉
就是把去年暫估的成本沒有找到發(fā)票的調(diào)到今年的賬里面是嗎？那就是借:暫估成本紅字 貸：主營業(yè)務(wù)成本紅字 這樣對嗎？
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：利潤分配-未分配
那我申報今年的企業(yè)所得稅匯算清繳把沒有發(fā)票的這部分調(diào)增是嗎？
是的， 是的，就是這樣的
資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表還是按照原來的賬目填寫對吧
是的，這個按12月的來填
那如果把去年的賬目沖到今年的賬目里面，借:應(yīng)付賬款–暫估 貸:利潤分配–未分配利潤 這不是今年的利潤增大了么？我去年的企業(yè)所得稅也已經(jīng)交了，這樣對嗎？
這個調(diào)的是以前，不影響當(dāng)期的利潤的，當(dāng)期的計入本年利潤 了