老師我們是按實(shí)發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實(shí)發(fā)數(shù)是20萬(wàn)，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計(jì)提時(shí)候，直接是借管理費(fèi)用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實(shí)際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費(fèi)計(jì)提是全部的公司和員工個(gè)人的，借管理費(fèi)用～社保費(fèi)，貸方應(yīng)付賬款-局社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè) 實(shí)際支付社保費(fèi)是借應(yīng)付賬款～社保局，貸銀行存款因?yàn)槲覀兌嗫蹎T工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費(fèi)，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師中午好！公司給員工繳納的工傷保險(xiǎn)，因?yàn)橐咔樯绫＞纸o退回公司公戶(hù)里了，借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款_某某市工傷保險(xiǎn)中心。如何沖掉這個(gè)應(yīng)收賬款？是不是這樣沖的？，借:應(yīng)收賬款-某某市工傷保險(xiǎn)中心 貸:管理費(fèi)用-職工薪酬-各類(lèi)基本社會(huì)保障性繳款 這樣做對(duì)嗎？

請(qǐng)教老師，公司承擔(dān)員工的全部社保費(fèi)用（個(gè)人部分+單位部分），然后給員工定的工資金額就是實(shí)發(fā)金額，這樣的話(huà)，比如某員工工資是3500元，社保費(fèi)總額是400元，記賬分錄是否是這樣的： 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用等—工資 3500 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 3500 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用等—社保 400 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 400 支付工資： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 3500 貸：銀行存款 3500 繳納社保： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保 400 貸：銀行存款 400 借：管理費(fèi)用

企業(yè)在改擴(kuò)期間，公司設(shè)了兩套帳，其中一套賬為工程專(zhuān)款專(zhuān)用賬戶(hù)，一套為基本戶(hù)賬套，這兩套賬戶(hù)都分別記賬，那么問(wèn)題公司職工工資社保啥的都從工程戶(hù)中支出，每月把此筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)給基本戶(hù)，然后從基本戶(hù)發(fā)放工資、繳納社保等費(fèi)用，這種情況工程戶(hù)會(huì)計(jì)是記：借在建工程-工資社保等貸銀行存款-某銀行；基本戶(hù)會(huì)計(jì)記：借銀行存款-某銀行基本戶(hù)貸其他應(yīng)付款-某某公司名稱(chēng)工程賬戶(hù)，這樣做賬務(wù)處理準(zhǔn)確嗎？

老師，社保和工資的分錄，本月沒(méi)有生產(chǎn)的情況下我是這樣做的，但好像社保部分重復(fù)了，幫忙看一下哪里有問(wèn)題。 繳納社保：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)500 其他應(yīng)收款-某員工500 貸：銀行存款 1000 發(fā)放上月工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 貸：其他應(yīng)收款-某員工500 銀行存款4500 計(jì)提本月工資 借：管理費(fèi)用-工資薪酬5000 貸：應(yīng)付職工薪酬5000 結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 借：本年利潤(rùn)5500 貸：管理費(fèi)用-工資薪酬5000 管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)500