老師，那公司替?zhèn)€人承擔(dān)的那部分社保費(fèi)用也記進(jìn)了公司的成本費(fèi)用，在企業(yè)所得稅前能正?？鄢龁?？

同學(xué)你好，不能在企業(yè)所得稅前扣除，平時(shí)可以計(jì)入費(fèi)用，但匯算時(shí)要調(diào)整；

但是至少由財(cái)務(wù)公司記的賬，群2020年的所得稅申報(bào)并沒(méi)有把替?zhèn)€人繳納的部分做納稅調(diào)減，這要怎么辦??？已經(jīng)過(guò)了匯算清繳期了

但是之前由財(cái)務(wù)公司記的賬，2020年的所得稅申報(bào)并沒(méi)有把替?zhèn)€人繳納的部分做納稅調(diào)減，這要怎么辦?。恳呀?jīng)過(guò)了匯算清繳期了

同學(xué)你好，這個(gè)如果稅務(wù)不查，可以先不管；但建議找稅務(wù)更改申報(bào)表，

老師，去稅務(wù)更改申報(bào)表的話，稅務(wù)是不是要查公司的賬啊？

同學(xué)你好，這個(gè)不一定的；一般是不查的；

哦哦，那老師，去稅務(wù)大廳去改申報(bào)表的話，都需要提供那些東西呀？

同學(xué)你好，這個(gè)每個(gè)地方要求不同，建議咨詢下專管員?

老師，公司的情況是，2018年成立的建筑公司，然后至今為止沒(méi)有開(kāi)展過(guò)業(yè)務(wù)，只是每個(gè)月用公司的賬戶繳納幾個(gè)人的社保（除了法人和老板，其他都是掛證人員），然后之前都是找財(cái)務(wù)公司記的賬，代賬人員把繳納社保的人員都按照社保系統(tǒng)申報(bào)的工資額做了工資表，然后做賬的時(shí)候把繳納的全部社保費(fèi)用都計(jì)入了管理費(fèi)用，然后工資的實(shí)發(fā)數(shù)就是社保系統(tǒng)申報(bào)的工資數(shù)（未扣個(gè)人繳費(fèi)部分），就如前面給您看的分錄那樣記的賬，然后以現(xiàn)金的名義發(fā)放的工資，貸方記的其他應(yīng)付款—（股東名字），所以，老師您說(shuō)現(xiàn)金發(fā)放工資的做法是不是不太合規(guī)？公司是有心想把沒(méi)有納稅調(diào)減的費(fèi)用給更正過(guò)來(lái)，但又怕去稅務(wù)局更正的話會(huì)被要求查看賬簿從而發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的地方

同學(xué)你好 然后做賬的時(shí)候把繳納的全部社保費(fèi)用都計(jì)入了管理費(fèi)用，然后工資的實(shí)發(fā)數(shù)就是社保系統(tǒng)申報(bào)的工資數(shù)（未扣個(gè)人繳費(fèi)部分），就如前面給您看的分錄那樣記的賬，然后以現(xiàn)金的名義發(fā)放的工資，貸方記的其他應(yīng)付款—（股東名字），所以，老師您說(shuō)現(xiàn)金發(fā)放工資的做法是不是不太合規(guī)？——是不合規(guī)的；現(xiàn)金發(fā)放的部分如果計(jì)入其他應(yīng)付款，將來(lái)這個(gè)其他應(yīng)付款如何平賬呢；

可以用以后開(kāi)展工程，用公司賺的錢(qián)去還，或者把欠股東的錢(qián)轉(zhuǎn)為股東的出資

同學(xué)你好 可以用公司的錢(qián)去還股東，不能直接轉(zhuǎn)為投資款?

老師，為什么不能轉(zhuǎn)為投資款呢？然后對(duì)于上面請(qǐng)教您的，您覺(jué)著怎么處理是比較妥當(dāng)?shù)哪兀?

同學(xué)你好，先將款項(xiàng)還給股東，股東再重新將款項(xiàng)打入公戶，備注為投資款就可以；

是不是可以理解為，出資款必須有股東往公司賬戶存錢(qián)的這個(gè)過(guò)程？那如果公司賬戶沒(méi)錢(qián)，或者說(shuō)公司是虧損的，無(wú)力還債，也還是不能直接把借款轉(zhuǎn)為投資款嗎？