請(qǐng)問一般納稅人收到勞務(wù)分包方開的3%的簡(jiǎn)易計(jì)稅的專票，這部分分包的金額可以從總包銷售額中扣除，我們給發(fā)包方也開了3%的簡(jiǎn)易計(jì)稅的發(fā)票，請(qǐng)問分包方開給我們這部分銷售額的稅如何做賬？

我們是建筑企業(yè)，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，現(xiàn)在疫情期間分包開了1％的普通發(fā)票給我們，請(qǐng)問應(yīng)交稅費(fèi)――簡(jiǎn)易計(jì)稅不平咋處理？申報(bào)時(shí)是（總包―分包）/1.03×0.03,可是分包款是1％稅點(diǎn)，那做賬時(shí)差2個(gè)稅點(diǎn) 開銷售發(fā)票：貸方 應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅（3％稅點(diǎn)） 收到分包開票是：借方 應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅（1％稅點(diǎn)） 預(yù)交稅費(fèi)：借方：應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅（按3％差額計(jì)稅） 最后應(yīng)交稅費(fèi)―簡(jiǎn)易計(jì)稅和申報(bào)數(shù)據(jù)有2％的差額

建筑業(yè)預(yù)交稅款簡(jiǎn)易征收的，扣除分包方是不含稅金額還是含稅金額，我們適用簡(jiǎn)易征收，開3%的發(fā)票，分包方給我們開1%的，預(yù)交稅款怎么算呢

你好，簡(jiǎn)易征收建筑企業(yè)一般納稅人收到的分包款發(fā)票，計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，是扣除分包價(jià)稅合計(jì)成本還是扣除不含稅金額

你好，老師我們是建筑企業(yè)一般納稅人，我們符合簡(jiǎn)易征收開票，我們清包工1000萬(wàn)，分包300,萬(wàn)，我們按差額繳納增值稅分錄是不是這么寫 （1）公司收到結(jié)算款，全額開票 借：銀行存款 1000 貸：工程結(jié)算 970.88 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包發(fā)票，差額抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減） 8.74 貸：銀行存款 300 （3）預(yù)繳稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（預(yù)繳） 20.39（=29.13-8.74） 貸：銀行存款 20.39