老師您好，前幾天在會計學堂請教了老師一個問題：就是我們是建筑行業(yè)，我問是不是沒有收入的情況下不能結(jié)轉(zhuǎn)成本。老師說是的，但我前幾個月結(jié)轉(zhuǎn)了怎么辦，可以做分錄把它調(diào)回來么？之前是把工程施工--合同成本--材料費、勞務費等結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本里面去了，主營業(yè)務成本結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 里面去了，我可以按這個原路返回做分錄么？

老師，下午好 上周問了您關于企業(yè)分包出去的業(yè)務，我現(xiàn)在還有疑問，工程分包一系列的分錄怎么寫？另外后期結(jié)轉(zhuǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)的成本能抵扣所得稅嗎？

老師您好，公司因為是外貿(mào)企業(yè)，賬上的庫存都是以收到發(fā)票來做標準，有時候因為發(fā)票還沒有來的急讓對方開，貨又出了，那我這邊確認銷售收入就只能做暫估成本，現(xiàn)在有個疑問，做了暫估成本結(jié)轉(zhuǎn)后，再沖減就有個差額，那這個差額還要做在一次結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛？就像圖片的分錄。

你好老師，請問建筑總包單位的賬務處理能不能用工程結(jié)算收入、工程結(jié)算成本來核算收入、成本？就相當于主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本吧？不想通過完工百分比法核算，不是大型工程，或者有沒有建筑行業(yè)的賬務處理呢？另外工程分出去，我們是按全額開票的，分包出去的稅款是我們代扣代繳嗎？還是有我們自己交，但是我們收到的分包方開來的進項票，他們也是要繳稅的呀？如果代扣代繳的話，分包方不是就交雙份的稅嗎？我有點糊涂，剛接觸建筑總包這個行業(yè)，謝謝

老師你好，是這樣的，我們是一家建筑工程公司，1月份有個水電智能安裝的項目開了票，以前我們結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按開票，看合同造價和完工進度百分比確定成本，但是現(xiàn)在這個項目有分包出去的，而且合同有的還沒敲定，這個現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做呢，可以先按已經(jīng)支出的實際材料人工先結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？我們目前開票只開了三百萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本勞務分包這塊的也要記入進去嗎？還是說可以暫時不計入，具體的會計分錄怎么做麻煩老師指導下