之前為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25？

因?yàn)槟阒坝?jì)提了減值準(zhǔn)備呀，稅法上不認(rèn)可的呀。

那之前那個(gè)分錄遞延所得稅資產(chǎn)25是怎么做的呀？

借，遞延所得稅資產(chǎn)25 貸，所得稅費(fèi)用

那不是應(yīng)該在實(shí)際發(fā)生時(shí)的時(shí)候才貸遞延所得稅資產(chǎn)25嘛？

借：投資性房地產(chǎn)——成本 1500 　　　　　　　　——公允價(jià)值變動(dòng) 100 　　投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 100 　　投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 200 　　貸：投資性房地產(chǎn) 1500 　　　　遞延所得稅資產(chǎn) 25 　　　　遞延所得稅負(fù)債 75 　　　　盈余公積 30 　　　　利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 270

為什么現(xiàn)在就貸25了？

你現(xiàn)在應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債了，不是資產(chǎn)，所以資產(chǎn)沖減，在貸方，

發(fā)生是借，沖減是貸，同學(xué)

可是會(huì)計(jì)上面借記了資產(chǎn)減值損失100，應(yīng)該會(huì)影響利潤(rùn)表里面所得稅費(fèi)用減少25吧？不是應(yīng)該再加上借，所得稅費(fèi)用25 貸，應(yīng)交稅費(fèi)25 （稅法不讓減去所得稅費(fèi)用）你現(xiàn)在再借，遞延所得稅資產(chǎn)25，貸，所得稅費(fèi)用25（把所得稅費(fèi)用減少不是與稅法相違背嘛？）

借，所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸，應(yīng)交所得稅 如果單獨(dú)處理遞延所得稅資產(chǎn) 就是借，遞延所得稅資產(chǎn) 貸，所得稅費(fèi)用

我只是想問(wèn)這道題目貸，所得稅費(fèi)用25，難道不是已經(jīng)違背稅法已經(jīng)減去減值準(zhǔn)備的100費(fèi)用的所得稅了嘛

上面那個(gè)分錄之所以沒(méi)有出現(xiàn)借，所得稅費(fèi)用 貸，應(yīng)交稅費(fèi) 是因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是在月底嘛

哪里違背啊，同學(xué) 你這是遞延所得稅沒(méi)學(xué)透 稅法口徑是應(yīng)交所得稅