你好,需要攤銷計入利潤總額計算繳納企業(yè)所得稅。 是按裝修費用攤銷年限平均攤銷計入利潤,計算繳納企業(yè)所得稅
上述資料,判斷甲公司對上述交易或事項的會計處理是否正確,說明理由;如果會計處理不正確,編制更正甲公司20×8年度財務(wù)報表的會計分錄。 資料一:因國家對A產(chǎn)品實施限價政策,甲公司生產(chǎn)的A產(chǎn)品市場售價為15萬元/件。根據(jù)國家相關(guān)政策,從20×8年1月1日起,甲公司每銷售1件A產(chǎn)品。當(dāng)?shù)卣块T將給予補助10萬元。20×8年度,甲公司共銷售A產(chǎn)品1 120件,收到政府給予的補助13 600萬元。A產(chǎn)品的成本為21萬元/件。 稅法規(guī)定,企業(yè)自國家取得的資金除作為出資外,應(yīng)計入取得當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計算交納企業(yè)所得稅。 甲公司將上述政府給予的補助計入20×8年度應(yīng)納稅所得額。計算并交納企業(yè)所得稅。 對于上述交易或事項,甲公司進(jìn)行了以下會計處理: 借:銀行存款 ? 13 600 ?? ?貸:遞延收益 ???? 13 600 請問這不屬于前差錯期更正嗎,不需要換以前年度損益調(diào)整科目嗎,字?jǐn)?shù)原因發(fā)布了全部題目
公司裝修辦公大樓,政府給予了三百多萬的政府補貼,想問這個要交企業(yè)所得稅嗎?交的話是安裝裝修攤銷年費分?jǐn)偨粏幔?/p>
老師 ,前兩天專管員要過去一趟:原因是公司收入少成本多,我們成立半年,2020年9月開始,是分公司,公司做民宿,就是三個公司的業(yè)務(wù),我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù),就是公司收毛坯房裝修,然后運營出租出去,我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費,這些款前期都是直接到總部一家裝修公司,我們本地還沒有裝修公司,所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶,我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費收入和往來,轉(zhuǎn)賬的也只是個別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡,合同裝修也簽的總部,所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬六,只有16單,人員工資社保5人,房租辦公費一共有13萬,專管員找我就是費用大,了解業(yè)務(wù),說裝修這塊兒要報驗要給當(dāng)?shù)亓舳?,不然要稽核,總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會返給我們當(dāng)?shù)?,總部只是代收,讓?dāng)?shù)厝ソ?,我想了想感覺總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專管員,因為裝修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部,費用走那邊,他轉(zhuǎn)回來我還不是要交所得稅,不過人工材料總部沒走賬,總部年前讓注銷分公司,注冊子公司,在上星期我已經(jīng)把子公司注冊好了,準(zhǔn)備稅務(wù)報到,現(xiàn)在出了這事,我要不要子公司報到前先跟分公司專管員打聲招呼,說我們有子公司,要注銷
2020年9月A公司銷售一臺價值1000萬的設(shè)備給B公司,當(dāng)?shù)卣疄楣膭钇髽I(yè)升級產(chǎn)能,出臺政策規(guī)定購置一臺環(huán)保設(shè)備財政補貼100萬,B公司實際支付900萬,合同約定年底交付并支付300萬,尾款2021年3月支付。隨后B公司評估該設(shè)備無法自行安裝,也沒有其他企業(yè)能夠提供此類服務(wù),于是與A公司簽訂一份設(shè)備安裝合同,安裝和調(diào)試費用100萬,約定安裝驗收后付款。會計上應(yīng)如何確認(rèn)收入,應(yīng)該如何申報該項業(yè)務(wù)的增值稅(包括如何開票)和企業(yè)所得稅?如會計與稅法處理不一致,請詳細(xì)分析原因,并從企業(yè)角度提出你的應(yīng)對方案。
2020年9月銷售一臺價值1000萬的設(shè)備給B公司,當(dāng)?shù)卣疄楣膭钇髽I(yè)升級產(chǎn)能,出臺政策規(guī)定購置一臺環(huán)保設(shè)備財政補貼100萬,B公司實際支付900萬,合同約定年底交付并支付300萬,尾款2021年3月支付。隨后A公司評估該設(shè)備無法自行安裝,也沒有其他企業(yè)能夠提供此類服務(wù),于是與B公司簽訂一份設(shè)備安裝合同,安裝和調(diào)試費用100萬,約定安裝驗收后付款。注:案例中的金額均為含稅價,企業(yè)所得稅稅率為25%,利率為5%。 請分析A公司銷售設(shè)備給B公司,會計上應(yīng)如何確認(rèn)收入,當(dāng)年應(yīng)該如何申報該項業(yè)務(wù)的增值稅和企業(yè)所得稅? 麻煩老師了!
老師,我申報個稅發(fā)現(xiàn)有個員工工資超過五千了,我現(xiàn)在讓他下載那個個稅app,填專項附加扣除,我這邊申報可以抵稅么?來得及不
你好,a公司屬于制造業(yè),高新企業(yè),2025年不準(zhǔn)備高新復(fù)審了,那么2025年還能享受企業(yè)所得稅加計扣除嗎
老師,我們公司和別的公司合作充電樁經(jīng)營,賬戶是開到我們這邊了,那是不是后期所有的收入支出等業(yè)務(wù)都是我們公司這邊做賬
代開發(fā)票,提示填寫的購方信息與稅務(wù)登記信息不一致,怎么辦,核對了名稱和稅務(wù)識別號都沒錯
老師,發(fā)過節(jié)福利禮品交了個稅,這個福利計入交納社?;鶖?shù)嗎?我們公司是根據(jù)每月應(yīng)發(fā)工資交納的社保
其他應(yīng)付款余額在借方,可以怎么平掉
請問定期定額征稅方式的個體戶,需要申報員工工資個稅嗎?還有這個季度的開票沒超過指定額度,個體戶老板需要申報個稅嗎,按什么金額申報個稅
晚上9點報企業(yè)所得稅會有風(fēng)險嗎
老師,運輸公司出售二手車,交印花稅,申報印花稅,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移收據(jù),子目選什么?
分錄對不老師??跪謝
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裝修按5年攤的,那這個收入也按5年是嗎?
你好,是的,是這樣的
老師,還有一個問題,我們公司是政府招商引資過來的,每年會給與100萬補貼,估計會補三年,這種要交企業(yè)所得稅嗎?
你好,這個是需要直接計入利潤總額繳納企業(yè)所得稅的
好的,謝謝老師
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝