老師 假設我本期利潤100萬 扣除折舊攤銷去20萬 那么報表里面最后利潤是80萬 假設我的折舊攤銷3年 三年后我的本期利潤還是100萬 沒有任何折舊與攤銷了 這對于報告使用者來說 會不會以為生意業(yè)務變好了 利潤提高了20萬 這好像哪不對啊

老師，這里講的100萬無形資產(chǎn)，攤銷10年，加計扣除每年可多攤銷7.5萬，那原值是100萬還是175萬了？這里不太明白，是攤足175萬截止還是100萬截止？

請問老師，圖片中第1條的意思是，比如：企業(yè)當年發(fā)生研發(fā)支出100萬元，在當年已經(jīng)記入了管理費用，當年報季度所得稅時已經(jīng)扣除了100萬元管理費用，然后在次年匯算清繳時，又可以扣除100萬×75％＝75萬的費用，所以加計扣除的部分就是那75％，75萬元？ 第2條比如企業(yè)形成無形資產(chǎn)的研發(fā)費用是100萬元，形成無形資產(chǎn)的分錄怎么做？按照無形資產(chǎn)成本的175％攤銷分錄怎么做？

第2個問題： 就是費用化 記入”管理費用“里的研發(fā)支出是175%一次性加計扣除了？？？？、那 資本化的無形資產(chǎn) 300萬攤銷的時候 不是一次性175%加計扣除吧，而是每個月攤完了，按年度匯算清繳的時候175%加計，然后假設是攤10年，就弄10年的匯算清繳調(diào)減

2018年年末該無形資產(chǎn)的賬面價值=500-500/10×3/12=487.5（萬元） 計稅基礎=487.5×175%=853.13（萬元） 可抵扣暫時性差異=853.13-487.5=365.63（萬元） 不確認遞延所得稅資產(chǎn)。 應交所得稅=（5000-300×75%-500/10×3/12×75%）×25%=1191.41（萬元） 所得稅費用=1191.41（萬元，老師，我不明白，這里的加計扣除，為什么前面175%扣，所得稅這里是全部按75%扣？