一般納稅人變成小規(guī)模納稅人后，重新錄入期初數(shù)時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額借方余額往哪里放期初，小規(guī)模沒有這個(gè)科目
您好，建議計(jì)入其他應(yīng)收款--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目。
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老師，一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模以后期末有留底稅額，賬務(wù)上把進(jìn)項(xiàng)稅額留底轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目，不知道在當(dāng)期申報(bào)表主表怎樣反應(yīng)留底稅額，還是在期末留底進(jìn)項(xiàng)稅額這一項(xiàng)放著這個(gè)數(shù)字嗎？
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一般納稅人變成小規(guī)模納稅人后，重新錄入期初數(shù)時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額借方余額往哪里放期初，小規(guī)模沒有這個(gè)科目
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下列有關(guān)小規(guī)模納稅人的說法中，正確的有（）。A小規(guī)模納稅人在購(gòu)進(jìn)貨物、應(yīng)稅服務(wù)或應(yīng)稅行為時(shí)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅，一律不予抵扣B“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”期末借方余額，反映小規(guī)模納稅人尚未交納的增值稅C小規(guī)模納稅人在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，只需在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目，該科目不再設(shè)置增值稅專欄D一般來(lái)說，小規(guī)模納稅人采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價(jià)的方法向客戶結(jié)算款項(xiàng)
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小規(guī)模納稅人，余額表上的應(yīng)交稅費(fèi)上沒有明細(xì)科目，在錄入期初數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)該錄入哪一個(gè)科目？
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Q
我們公司近期由小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人，原來(lái)應(yīng)交稅費(fèi)的應(yīng)交增值稅明細(xì)科目下需設(shè)置三級(jí)科目銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，設(shè)了三級(jí)后，原來(lái)小規(guī)模納稅人的數(shù)據(jù)跟一般納稅人后的銷項(xiàng)稅額混在一起了，請(qǐng)問這樣有問題嗎？
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為什么？這樣的話，應(yīng)交稅費(fèi)期初數(shù)就不對(duì)
如果您能準(zhǔn)確知道這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是哪筆業(yè)務(wù)發(fā)生的話，可以直接將這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額金額計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。
那只能是賬務(wù)處理，但是期初還是不能這樣把，不然應(yīng)交稅費(fèi)還是對(duì)不上，余額就不對(duì)
舉例，這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是購(gòu)進(jìn)原材料發(fā)生的，那么由于您要重新建賬，錄入期初余額時(shí)，就在原材料期初余額的基礎(chǔ)上加上這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)字就是了。
這樣說沒問題，但是應(yīng)交稅費(fèi)不對(duì)啊，不用管嗎？我知道總的下來(lái)資產(chǎn)負(fù)債表是平的
這個(gè)怎么處理
老師，麻煩回答一下
這個(gè)圖片的問題，幫您處理不了。這個(gè)是綜合的數(shù)據(jù)，需要翻看整體的各項(xiàng)數(shù)字。
已解決，謝謝
好的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。