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您好,如何根據(jù)科目余額表計(jì)算需交所得稅,所得稅不按季度交,一年只做一次年度匯算清繳

2020-11-18 09:59
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-11-18 10:02

你可以根據(jù)本年累計(jì)數(shù),收入-成本-期間費(fèi)用,算出來利潤(rùn)總額 ,看招待費(fèi),福利費(fèi)等,有沒有納稅調(diào)增的,加進(jìn)去, 之后需要看去年所得稅有沒有彌補(bǔ)虧損,減掉,之后看這個(gè)是多少,滿足小型微利企業(yè)優(yōu)惠話,不超過100萬,減免稅額,是應(yīng)納所得額*20% ,實(shí)際交是 應(yīng)納所得額*5% 根據(jù)這個(gè)去計(jì)提

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快賬用戶4251 追問 2020-11-18 10:05

老師,因?yàn)槊吭露紩?huì)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn),可以看最后一個(gè)月的本年利潤(rùn)期末數(shù)加上最后一個(gè)月本期發(fā)生額收入-本期成本-本期費(fèi)用嗎?

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齊紅老師 解答 2020-11-18 10:16

需要剔除所得稅費(fèi)用這個(gè),你計(jì)提的,之前要是計(jì)提話,需要沒有年初數(shù)你可以直接看本年利潤(rùn)的本年累計(jì)數(shù)貸方減掉借方差額

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你可以根據(jù)本年累計(jì)數(shù),收入-成本-期間費(fèi)用,算出來利潤(rùn)總額 ,看招待費(fèi),福利費(fèi)等,有沒有納稅調(diào)增的,加進(jìn)去, 之后需要看去年所得稅有沒有彌補(bǔ)虧損,減掉,之后看這個(gè)是多少,滿足小型微利企業(yè)優(yōu)惠話,不超過100萬,減免稅額,是應(yīng)納所得額*20% ,實(shí)際交是 應(yīng)納所得額*5% 根據(jù)這個(gè)去計(jì)提
2020-11-18
你好 可以申請(qǐng)退稅的
2020-12-14
你好 賬上計(jì)提的摘要怎么寫的 是不是計(jì)提的有問題
2021-04-04
你好,你也累計(jì)的利潤(rùn)總額減去以前彌補(bǔ)虧損,這個(gè)余額乘以稅率減去前幾個(gè)季度預(yù)繳。
2022-01-07
你好,你看下你第三行是盈利的嗎?如果是這種情況下的話,你稅務(wù)局那邊是不是規(guī)定沒有過匯算清繳期,不允許彌補(bǔ)?
2023-04-11
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