月末，會計小張復(fù)核公司賬簿發(fā)現(xiàn)，20197月15日至31日的運輸費5000元（運輸費系為銷售貨物發(fā)生的運費）已實際發(fā)生，但由于運輸公司未開具發(fā)票給公司，因此小張未入賬。但實際上，該運輸費已在7月發(fā)生，所以小張應(yīng)該做如下會計分錄： 借：銷售費用 5000 貸：應(yīng)付賬款 5000 如果費用實際發(fā)生的話可以按期間計提，但有一個問題，在2020.5.31匯算清繳前一定要取得相關(guān)憑證依據(jù)，可以不做所得稅前調(diào)整，這時這張發(fā)票開時間是2020年2月開了，那這個新開的這張發(fā)票是要放回2019.7月的記賬憑證中嗎，還是如何放置處理

請問下老師，我們公司是今年8月剛注冊成立的新公司，有三個股東，我把之前老板墊付的錢做會計分錄為: 借:固定資產(chǎn)/原材料/管理費 貸:其他應(yīng)付款～A 股東 這樣可以嗎？還是統(tǒng)一把借方記為長期待攤費～開辦費好，現(xiàn)在填記賬憑證上面的日期是寫今天的制單日期還是寫原始憑證業(yè)務(wù)付款的日期（有些單是4月份的） 后期我可以把老板墊付的錢直接轉(zhuǎn)為實收資本嗎， 借:其他應(yīng)付款 貸:實收資本 請老師前輩指教，拜謝

老師，請問下錄記賬憑證的日期有規(guī)定的么。比如我3月費發(fā)生的費用明細，我可以把所有3月期間發(fā)生的原始單據(jù)統(tǒng)一在月底31號錄么。統(tǒng)一錄到31號這一天，不安單據(jù)日期錄憑證可以么

審計人員在對杭州華豐有限責(zé)任公司2018年年度財務(wù)報表“應(yīng)付賬款”明細賬進行審計時,發(fā)現(xiàn)7月3日25號憑證記錄應(yīng)付賬款增加5萬元,7月4日36號憑證記錄償還5萬元貨款,支付貨款如此迅速,審計人員懷疑其中存在現(xiàn)金折扣,決定追查相關(guān)憑證。審計人員調(diào)閱25號憑證,其記錄為:借：材料采購50000貸：應(yīng)付賬款-南方公司50000所附單據(jù)為供貨單位發(fā)票一張、合同一份,規(guī)定付款期1個月,10天內(nèi)付款,給予現(xiàn)金折扣20%。調(diào)閱36號憑證,其記錄如下:借：應(yīng)付賬款-南方公司50000貸：銀行存款40000庫存現(xiàn)金10000所附原始憑證為轉(zhuǎn)賬支票存根和現(xiàn)金收據(jù)兩張【問題】指出上述會計處理存在的問題,并做賬務(wù)調(diào)整

審計人員在對杭州華豐有限責(zé)任公司2018年年度財務(wù)報表“應(yīng)付賬款”明細賬進行審計時,發(fā)現(xiàn)7月3日25號憑證記錄應(yīng)付賬款增加5萬元,7月4日36號憑證記錄償還5萬元貨款,支付貨款如此迅速,審計人員懷疑其中存在現(xiàn)金折扣,決定追查相關(guān)憑證。審計人員調(diào)閱25號憑證,其記錄為:借：材料采購50000貸：應(yīng)付賬款-南方公司50000所附單據(jù)為供貨單位發(fā)票一張、合同一份,規(guī)定付款期1個月,10天內(nèi)付款,給予現(xiàn)金折扣20%。調(diào)閱36號憑證,其記錄如下:借：應(yīng)付賬款-南方公司50000貸：銀行存款40000庫存現(xiàn)金10000所附原始憑證為轉(zhuǎn)賬支票存根和現(xiàn)金收據(jù)兩張【問題】指出上述會計處理存在的問題,并做賬務(wù)調(diào)整