老師，不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額，但是可以在所得稅前扣除，會計賬務(wù)處理是 借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 企業(yè)所得稅前扣的就是管理費用嗎

苗圃上正常損失的小苗，當(dāng)初進(jìn)項抵扣了，現(xiàn)在要進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎？可以計入管理費用，所得稅前扣除嗎

請問老師： 已單獨確認(rèn)進(jìn)項稅的購進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失，應(yīng)貸記“應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”科目。這句話對嗎？（答案是對） 老師，我不懂的地方在于，解析里說，存貨發(fā)生非正常損失，進(jìn)項稅額不得抵扣。非正常損失是包括人為和自然災(zāi)害兩種嗎？ 那么，自然災(zāi)害倒底算不算非正常損失呢？ 自然災(zāi)害是可以抵扣 不需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的，這里怎么理解這個判斷題是對的？

2021年5月31日進(jìn)行存貨盤點過程中，發(fā)現(xiàn)上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發(fā)票）。經(jīng)查屬于管理不善所導(dǎo)致，應(yīng)由責(zé)任人賠償5000元。企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行會計和稅務(wù)處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進(jìn)項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，確認(rèn)為資產(chǎn)損失。同時，減除責(zé)任人賠償后，在計算企業(yè)所得稅時以專項申報的方式進(jìn)行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產(chǎn)損溢 13560 貸：原材料 12000 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）1560 批準(zhǔn)后： 借：管理費用 8560 其他應(yīng)收款 5000 貸：待處理財產(chǎn)損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進(jìn)行專項申報了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調(diào)增的嗎？只有自然災(zāi)害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？

2023年收到并抵扣的專用發(fā)票，2023年收到稅務(wù)通知為異常憑證，當(dāng)期做了進(jìn)項轉(zhuǎn)出，會計分錄處理轉(zhuǎn)為了當(dāng)期費用，這筆費用在所得稅匯算的時候可以正?？鄢龁?？需要做納稅調(diào)增嗎？