請(qǐng)問(wèn)老師，收到借款利息發(fā)票，2022年賬面做了進(jìn)項(xiàng)稅，請(qǐng)問(wèn)對(duì)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳有影響嗎？我打算2023年做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，同時(shí)增加財(cái)務(wù)費(fèi)用，可以嗎？因?yàn)?3年才知道借款利息專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的事情？

1.去年的房租費(fèi)用，因?yàn)橐恢睕](méi)有開(kāi)票，2022年底上個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)入的待攤費(fèi)用，也沒(méi)有攤銷(xiāo)，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒(méi)計(jì)入費(fèi)用，直接入2023年的費(fèi)用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因?yàn)榉孔庵Ц恫患皶r(shí)，物業(yè)好久才給開(kāi)一次發(fā)票，我當(dāng)年計(jì)提的房租費(fèi)用，如果當(dāng)年沒(méi)有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務(wù)處理

老師你好，我們是工廠做紡織品進(jìn)貨銷(xiāo)售，2015年收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)抵扣認(rèn)證，到2017年收到稅務(wù)局事項(xiàng)通知書(shū)讓進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，并繳納了稅費(fèi)。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄如何做合適呢，轉(zhuǎn)到成本里去？目前稅務(wù)局又查了，退給我們之前繳納的稅。后面又得做退回的會(huì)計(jì)分錄。兩個(gè)如何做呢，報(bào)表需要更正嗎

2023年收到并抵扣的專(zhuān)用發(fā)票，2023年收到稅務(wù)通知為異常憑證，當(dāng)期做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄處理轉(zhuǎn)為了當(dāng)期費(fèi)用，這筆費(fèi)用在所得稅匯算的時(shí)候可以正?？鄢龁幔啃枰黾{稅調(diào)增嗎？

老師想請(qǐng)問(wèn)一下，我們2023年的房租是入賬真實(shí)付的，當(dāng)時(shí)先計(jì)提費(fèi)用：管理費(fèi)用-房租1萬(wàn)，銀行存款1萬(wàn)，因?yàn)闊o(wú)法取得發(fā)票，我2023年匯算的時(shí)候把他調(diào)增出來(lái)交了500的企業(yè)所稅稅，那后面的賬務(wù)處理只用管所得稅的這筆，管理的要作會(huì)計(jì)賬務(wù)處理吧，所得稅作：以前年度損益調(diào)整500 應(yīng)交所得稅500 交稅應(yīng)交所得稅500 銀行存款500 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，未分配利潤(rùn)500 以前年度損益500 費(fèi)用的這個(gè)要做分錄嗎，因?yàn)槿绻菚汗赖某杀?以做 主營(yíng)成本（）-10000 暫估-10000，那銀行已付也不可能是做負(fù)的呢