老師你好！發(fā)票的不含稅金額：42452.83元，稅額是2547.17元。10月份做上方的分錄以及設(shè)計人員工資、社保計入勞務(wù)成本-工資、社保，月底不結(jié)轉(zhuǎn)。到11月份收款4萬，借：銀行4萬 貸：預(yù)收賬款37452.83元 應(yīng)收賬款：2547.17元 月底確認(rèn)收入借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，對應(yīng)的將設(shè)計人員10-11月工資社保由勞務(wù)成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本？老師這樣理解對嗎，謝謝！

是的 這樣理解正確的? 可以不用預(yù)收賬款科目 一致用應(yīng)收就好了

老師你好！如果尾款5000元收不到，分錄該如何處理呢？謝謝！

尾款收不到會開具紅字發(fā)票沖銷嗎

老師你好！不開紅字發(fā)票，需要把賬面做平？謝謝！

借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)收賬款

老師你好！這能在所的稅前扣除嗎？匯算清繳時要調(diào)增嗎？謝謝！

不能在所的稅前扣除?匯算清繳時要調(diào)增

老師你好！收入在什么情況下可以延期確認(rèn)？謝謝！

收入不可以延期確認(rèn)? 應(yīng)該確認(rèn)收入的當(dāng)期就要確認(rèn) 不然違背及時性原則

老師你好！接昨天的問題，我的設(shè)計服務(wù)發(fā)票開了，當(dāng)月不確認(rèn)收入，是符合不確認(rèn)收入的條件是嗎？要符合什么條件才可以不確認(rèn)收入？謝謝！

您設(shè)計服務(wù)是什么時候完成的

老師你好！11月份完工交貨。