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老師,有幾個問題想請教一下: 1、彌補以前年度虧損只能在匯算清繳的時候操作嗎? 2、如果季度預繳企業(yè)所得稅時有盈利且以前年度有虧損,可以自己電子稅局操作彌補嗎,還是需要去稅局大廳操作? 3、如果當年盈利且預繳了企業(yè)所得稅款,匯算清繳時以前年度有虧損,預繳的稅款最好就是以后抵稅是嗎?

2020-11-12 14:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-12 14:59

一、彌補以前年度的虧損,可以在季度預繳申報時,填寫彌補以前年度虧損的。 二、第二個問題,直接在電子稅務(wù)局進行季度預繳申報時,直接填寫。 三、這個不存在你說的問題,先是彌補虧損,后才進行預繳稅款,如果是年度匯算清繳時,多交了稅款,可以申請辦理退稅,或者是用在以后年度抵減需要繳納的企業(yè)所得稅。

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快賬用戶1247 追問 2020-11-12 15:01

那我在今年第一季度的時候就有盈利,想去彌補以前年度的虧損,但是申報表上不能填寫,是不是彌補以前年度虧損,必須是做完上一年度的匯算清繳以后才可以?

頭像
齊紅老師 解答 2020-11-12 15:04

可以填寫的,如果是不能彌補以前年度的虧損,就是只能在企業(yè)所得稅匯算清繳時再彌補以前年度的虧損了。

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一、彌補以前年度的虧損,可以在季度預繳申報時,填寫彌補以前年度虧損的。 二、第二個問題,直接在電子稅務(wù)局進行季度預繳申報時,直接填寫。 三、這個不存在你說的問題,先是彌補虧損,后才進行預繳稅款,如果是年度匯算清繳時,多交了稅款,可以申請辦理退稅,或者是用在以后年度抵減需要繳納的企業(yè)所得稅。
2020-11-12
預繳就可以彌補虧損的
2024-10-07
您好 請問大概繳納了多少企業(yè)所得稅 稅務(wù)允許不退留抵嗎
2020-12-30
你好,一般季度申報的時候是不彌補的,按照往年的經(jīng)驗來看,一般到第三季度的時候,也就是過完第二季度匯算清繳搞完之后,第三季度開始彌補。
2025-04-10
不可以的,不允許彌補。
2023-04-10
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