老師 我司本打算進(jìn)購(gòu)一批酒售賣 對(duì)方先給了我們一部分樣品進(jìn)行品嘗 結(jié)果酒被公司的人喝了 這種情況下應(yīng)該如何做賬更合適？（發(fā)票收到，金額966元）

老師，請(qǐng)教一下， 順豐上月給我司物流費(fèi)用開專票2W，我們也對(duì)公付了款，憑證也正常做了（借：銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)/進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：銀存）， 結(jié)果今天順豐發(fā)現(xiàn)有三筆業(yè)務(wù)上個(gè)月錯(cuò)掛在我們賬上了，然后他們就私人微信轉(zhuǎn)賬36元給我們同事，我們同事把現(xiàn)金交到了財(cái)務(wù)這邊，出納開了個(gè)收據(jù)給她。 這種我該如何寫憑證呢？應(yīng)該不能去沖減之前的運(yùn)費(fèi)憑證吧，因?yàn)樯婕岸惤穑也恢涝撛趺磳憫{證合適了

老師，我們有個(gè)項(xiàng)目，其中有一家供應(yīng)商是商貿(mào)公司，這家商貿(mào)公司并沒有給我們提供服務(wù)（提供貨物），去年發(fā)票開給我們了，而且我們收到發(fā)票后就全部認(rèn)證抵扣了的。但是我們一直沒付款，對(duì)方也一直沒有催要款項(xiàng)。由于項(xiàng)目完工了，工程款已經(jīng)結(jié)算清了，領(lǐng)導(dǎo)就想的，這家供應(yīng)商如果不要錢了，那就把當(dāng)時(shí)已經(jīng)認(rèn)證抵扣了的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？或者，我們把已經(jīng)認(rèn)證抵扣了的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再退給對(duì)方紅沖？像這種情況，應(yīng)該要怎么處理比較合適？

湖南芙蓉王股份有限公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)酒類、卷煙和高檔化妝品。2020年8月初，該公司“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交消費(fèi)稅”賬戶余額為56000元(全部為酒類應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納的消費(fèi)稅)；2020年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)公司于本年8月4日進(jìn)行了7月的消費(fèi)稅納稅申報(bào)和稅款繳工作。(2)8月5日，將生產(chǎn)的高檔化品200套銷售給星沙日化批發(fā)部，開具的增值稅專用發(fā)票上注明總價(jià)款40000元，增值稅稅額5200元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張。(3)8月8日，將自產(chǎn)啤酒30噸銷售給萬(wàn)家慧超市，貨款已收到；另外將5噸自產(chǎn)啤酒讓客戶及顧客免費(fèi)品嘗。該啤酒出廠價(jià)為2600元/噸(含包裝物押金，不含增值稅)，成本為2000元/噸。(4)8月12日，銷售給株洲商社自產(chǎn)散裝糧食白酒15噸，不含稅單價(jià)6000元，總價(jià)款為90000元。(5)8月13日，用自產(chǎn)糧食白酒10噸抵償宏大公司貨款60000元，不足或多余部分不再結(jié)算。該糧食白酒本月每噸售價(jià)在5400-6400元浮動(dòng)，平均售價(jià)為5900元。(6)8月14日，將一批自產(chǎn)的高檔化妝品作為福利發(fā)給職工個(gè)人。這批高檔化品成本為8000元。

老師，購(gòu)買原料的票還沒收到，料已到入庫(kù)，錢也給對(duì)方了，分錄是不是 借：應(yīng)收賬款-某某公司 這里的科目應(yīng)該是預(yù)收賬款對(duì)不對(duì)，如果這個(gè)公司往來(lái)一直用的一個(gè)科目應(yīng)收賬款，是不是可以用應(yīng)收代替預(yù)收賬款科目啊？ 貸：銀行存款-某某銀行 如果月末還沒到錢做暫估入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)收賬款-暫估入庫(kù) 對(duì)不對(duì)？ 如果料到了入庫(kù)了，票沒我們，錢我們也沒給 不做賬務(wù)處理 月末結(jié)賬票還沒催來(lái)，我們也沒給錢，入庫(kù)的料還用了需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫時(shí)估入庫(kù) 這樣幾種情況這樣做對(duì)不對(duì)？