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演示賬套

老師我們是出口企業(yè)內(nèi)銷是不含稅金額是440萬，出口是60萬，進(jìn)項(xiàng)稅額是52萬，退稅率是13%，上月沒有留底，老師幫我算下我是要交稅還是退稅

2020-11-11 20:27

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-11-11 20:52

同學(xué)您好，您是生產(chǎn)型出口企業(yè)還是外貿(mào)型出口企業(yè)

快賬用戶4082 追問 2020-11-11 20:53

生產(chǎn)型的老師

齊紅老師解答 2020-11-11 21:09

假如沒有免抵退稅額抵減額的話，免抵退稅額是60*13%=7.8萬，您銷項(xiàng)稅額是440*13%=57.2進(jìn)項(xiàng)稅額是52，那您應(yīng)交增值稅是57.2-52=5.2萬元

快賬用戶4082 追問 2020-11-11 21:14

老師，那我這樣，算附加稅按哪個交？？

快賬用戶4082 追問 2020-11-11 21:15

是按5.2來算，還是按5.2+7.8合計(jì)數(shù)來算附加稅

齊紅老師解答 2020-11-11 21:27

是按5.2加7.8的合計(jì)的金額賴交附加稅的

快賬用戶4082 追問 2020-11-11 21:34

老師那我這個月沒有稅可以退。還要交5.2對吧？你可以把這個分錄給我寫下不，是不是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）7.8 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅7.8 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5.2 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5.2

齊紅老師解答 2020-11-11 21:51

您好，是的，是這樣的

快賬用戶4082 追問 2020-11-11 22:29

謝謝老師，老師辛苦了

齊紅老師解答 2020-11-11 22:35

不客氣，這是我們的職責(zé)所在

同學(xué)您好，您是生產(chǎn)型出口企業(yè)還是外貿(mào)型出口企業(yè)

2020-11-11

您好，是退出口的退稅額2，您好，1.先計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額為負(fù)才能退，當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額 2.出口貨物免、抵、退稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額 3.當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為正數(shù)時,不退稅; 當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)時,要將第1.2.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果的絕對值進(jìn)行比較,小者為當(dāng)期應(yīng)退稅額

2023-06-01

是的，按照退稅率進(jìn)行退稅

2022-11-09

你好,是的,有的地方稅局是這么算的,但有的地方是按增值稅留抵退的.你要看你當(dāng)?shù)氐亩惥质窃趺从?jì)算的

2022-01-06

你好，出口沒有銷項(xiàng)稅，出口有13%的退稅率，可以計(jì)算應(yīng)退稅額為出口額的13%。再和你增值稅報(bào)表的留抵稅額比較大小，取小退稅的。增值稅的征稅率和退稅率一般是一樣的，你有誤認(rèn)為退稅就是征稅率了

2023-05-09

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