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麻煩問一下老師,以前年度已經(jīng)作為管理費用—研發(fā)費用做賬的材料,現(xiàn)在要調(diào)整為原材料物料費,要怎么做分錄,可以這樣調(diào)整嗎?

2020-11-11 18:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-11 18:39

您好,借原材料,貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整,貸應交稅費應交企業(yè)所得稅。是可以調(diào)整的。

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快賬用戶7893 追問 2020-11-11 18:41

如果,如果以前年度就是虧損,這個所得稅還需要交嗎?

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齊紅老師 解答 2020-11-11 18:42

您好,那是不需要繳納企業(yè)所得稅的。但是需要修改企業(yè)所得稅申報表。

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快賬用戶7893 追問 2020-11-11 18:44

老師,現(xiàn)在是不是可以直接在電子稅務局上更正?

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齊紅老師 解答 2020-11-11 18:45

您好,應當是可以的。

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借原材料借管理費用負數(shù)。
2020-11-11
您好,借原材料,貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整,貸應交稅費應交企業(yè)所得稅。是可以調(diào)整的。
2020-11-11
借原材料-a 貸原材料-b
2021-05-13
由于去年已經(jīng)加計扣除,不再進行調(diào)賬處理。
2021-11-10
你好;? ?意思是? 應該做原材料; 你做到了管理費用去了嗎; 這個為什么要調(diào)增的;? ?原來你的科目怎么走的
2023-03-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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