問：20%生活用電，電費進項稅金需作進項轉(zhuǎn)出，1-9月份未轉(zhuǎn)出，請在次月申報時，匯總進項轉(zhuǎn)出。 這個怎么做分錄？取什么數(shù)據(jù)？

老師，問下在今年1月份，做了一筆福利費的分錄，借：管理費用-福利費 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：庫存現(xiàn)金 ，當時沒有做進項稅額轉(zhuǎn)出，抵扣了稅，這個月我需要把這個進項稅額轉(zhuǎn)出，那現(xiàn)在分錄該怎么做？

老師好！6月份已抵扣已做賬的進項發(fā)票，現(xiàn)在需要進項稅額轉(zhuǎn)出，我現(xiàn)在是不是做賬的時候就把原先的分錄沖紅，重新做新的分錄就可以還是電子稅務(wù)局 進項認證那里 也需要做進項稅額轉(zhuǎn)出 進項稅額轉(zhuǎn)出的具體流程是什么樣的， 這份發(fā)票之前做的是辦公費，需要進項稅轉(zhuǎn)出，做福利費，分錄借:管理費用--辦公費，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額，貸:應(yīng)付賬款 謝謝！

在2022年9月23日取得物流公司物流費的增值稅電子專用發(fā)票1份，在上月稅局查到為異常發(fā)票，要求作轉(zhuǎn)出進項稅額轉(zhuǎn)出，稅額50多元，在申報的時候，是在申報表二的23a行的異常憑證轉(zhuǎn)出進項稅額，這一行輸入金額轉(zhuǎn)出嗎？

在2022年9月23日取得物流公司物流費的增值稅電子專用發(fā)票1份，在上月稅局查到為異常發(fā)票，要求作轉(zhuǎn)出進項稅額轉(zhuǎn)出，稅額50多元，在申報的時候，是在申報表二的23a行（異常憑證轉(zhuǎn)出進項稅額）這一行輸入金額轉(zhuǎn)好，還是在23b行（其他應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形）好？