老師，去年無票收入這么做的分錄 借:銀行存款51.5萬 貸:主營業(yè)務收入50萬 應交稅費-應交增值稅1.5萬 今年開票應該怎么做分錄呢？

你好，貸：主營業(yè)務收入50萬，交稅費一應交增值稅1.5萬，貸：以前年度損益調(diào)整一50萬，應交稅費一應交增值稅一1.5萬

老師，怎么兩個貸方？今年開票怎么做賬您可以操我寫全一些嗎？我還是個新手，有些看不懂。。

你好，銀行存款科目沒變動，所以不需要調(diào)整

你好，以上分錄既包含了調(diào)整去年的，也包含了今年開票的分錄

那借方怎么寫呢？一愛筆分錄也不能只有貸方??？

您好，貸方的負數(shù)就是借方

老師，小規(guī)模小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目，用什么科目呢？

你好，小企業(yè)會計制度下沒有以前年度損益調(diào)整，可以用未分配利潤科目代替核算

嗯嗯，好的，謝謝老師，我還有個問題，今年補開去年的票，是不是還是超過30萬萬交睡吧？就是他還要占用今年的30的額度吧？