老師，以下這個分錄怎么理解咯 外購入庫有發(fā)票： 借：半成品 -314.45 半成品0.03 應財賬款-暫估入庫-A公司 -314.45 應付賬款-暫估入庫-A公司 -911.19 應交稅費-應交增值稅-進項稅-已認證進項 56805.85 貸：半成品-314.45 應付賬款-一般應付賬款 -355.33 應付賬款-A公司 493774.07 應付賬款-暫估入庫-437879.38 應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出40.88

老師發(fā)票未到材料已經(jīng)入庫有入庫單和合同。借原材料；貸應付賬款-暫估。借原材料，應交稅費-應交增值稅-進項稅額；貸應付帳款-暫估。應該要把稅款分錄寫上嗎？

老師您好！暫估： 借：庫存商品973.44 貸：應付賬款—應付暫估款973.44 紅沖后在入庫 借：庫存商品973.45 應交稅費-應交增值稅-進項稅額126.55 貸：銀行存款1100 相差一分錢怎么做賬？

　　企業(yè)購買貨物，驗收入庫但尚未收到發(fā)票時，應暫估入庫： 　　借：庫存商品（或原材料等科目） 　　　　貸：應付賬款——暫估應付賬款 　　企業(yè)取得對應發(fā)票后沖減暫估時： 　　借：庫存商品（或原材料等科目）（紅字） 　　　　貸：應付賬款——暫估應付賬款（紅字） 　　企業(yè)按照發(fā)票內(nèi)容進行入賬時： 　　借：庫存商品 　　　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 　　　　貸：應付賬款——公司名稱 最后一步庫存商品這里是按照發(fā)票是的數(shù)字編制嗎

老師好，請問我公司一般納稅人，購入一批配件和舊設備，貨已收到發(fā)票未開，是否需要做暫估入庫的分錄 借：庫存商品-設備 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-暫估 借：原材料-配件 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-暫估 ？月末結轉到主營業(yè)務成本科目嗎？