老師，月末是按照暫估的原材料計(jì)入生產(chǎn)成本，完工后結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

您好，不是的，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是按我們銷(xiāo)售情況來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的，不是生產(chǎn)情況哦

老師，像我們這個(gè)行業(yè)，賣(mài)出去一臺(tái)大型機(jī)器150萬(wàn)，要買(mǎi)舊機(jī)器和新配件翻新組裝再出售，組裝時(shí)間都要幾個(gè)月，如果不結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)成本，那毛利有百分之九十呢，所得稅預(yù)繳就會(huì)太多呀

您?好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?可以先暫估的呀，成本確定后再?zèng)_回暫估，季度不要預(yù)繳所得稅哦

老師，暫估成本的分錄如何做呢？

您好，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：應(yīng)付賬款（就掛買(mǎi)舊機(jī)器和新配件的供應(yīng)商）

老師，那這筆分錄還需要做嗎？借:庫(kù)存商品/原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估

都是同一家供應(yīng)商

您好，那這樣寫(xiě)， 借:庫(kù)存商品/原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品/原材料

老師，收到發(fā)票的時(shí)候 紅沖這兩筆分錄吧？借:庫(kù)存商品/原材料 紅字 貸：應(yīng)付賬款-暫估 紅字 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 紅字 貸：庫(kù)存商品/原材料 紅字？

您好，如果庫(kù)存商品金額沒(méi)有差異，紅沖第1筆就好了，金額差異的，就紅沖2筆分錄，再按發(fā)票金額做2筆正數(shù)分錄

好的，謝謝老師

?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~? ? ?? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~

必須給老師五星好評(píng)呀！