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演示賬套

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)力增值稅一般納稅人, 2020年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)進(jìn)口高檔化妝品一批用于生產(chǎn)加工優(yōu)質(zhì)化妝品,貨價200萬元另外,在國外支付相關(guān)經(jīng)紀(jì)費10萬元,支付到我國口岸前的運輸裝卸費10萬元,保險費5萬元。從海關(guān)到企業(yè)所在地支付運輸費1萬元取得運費增值稅專用發(fā)票。 (2)從國內(nèi)購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,支付不含稅貨款300萬元。 (3)銷售自制的高檔化妝品開具專用發(fā)票,取得銷售額700萬元,支付銷貨運輸費用20萬元,取得運輸增值稅專用發(fā)票。 (4)因管理不善損失以前從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)的用于生產(chǎn)植物化妝品的農(nóng)產(chǎn)品一批,入賬成本10萬元(不含稅) 已知化妝品和設(shè)備的關(guān)稅稅率都為20%,高檔化妝品消費稅稅率15%。假設(shè)以上票據(jù)都通過稅務(wù)機關(guān)的認(rèn)證當(dāng)月可以抵扣。請計算: (1)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費稅; (2)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅稅額; (3)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納的消費稅稅額

2020-11-06 14:53

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-11-06 15:08

(1)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的關(guān)稅（200%2B10%2B10%2B5）*20%=45

齊紅老師解答 2020-11-06 15:09

進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅的計算（200%2B10%2B10%2B5%2B45）/（1-15%）*13%=41.29

快賬用戶4785 追問 2020-11-06 15:10

謝謝老師

齊紅老師解答 2020-11-06 15:10

進(jìn)口環(huán)節(jié)的消費稅稅的計算（200%2B10%2B10%2B5%2B45）/（1-15%）*15%=47.65

齊紅老師解答 2020-11-06 15:12

(2)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅稅額; 700*13%-1*9%-300*13%-20*13%%2B10*9%

齊紅老師解答 2020-11-06 15:12

(3)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納的消費稅稅額700*15%=105

快賬用戶4785 追問 2020-11-06 15:13

謝謝老師

齊紅老師解答 2020-11-06 15:14

不客氣，麻煩給予五星好評

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